审计工作内容提纲.doc

审计工作内容提纲目录.................................................................. 1 1工作目的......................................................... 2 2工作标准......................................................... 2 3工作程序......................................................... 2 4工作内容......................................................... 3 5审计结果......................................................... 5 1 工作目的规范工程管理工作,监督工程管理行为,防范工程管理风险,强化工程管控措施。 2 工作标准 工程管理工作审计应遵守国家、行业的法律法规, 遵守相关文件制度。 接受审计监督的对象是指集团所属公司参与工程管理的有关公司部门。 工程管理工作审计是指对工程管理范围内的质量控制、进度控制、成本控制、安全控制等工作的全面审计监督, 并对工程管理工作成效进行评价。 审计的方法包括文件审计、抽查纪录、与当事人谈话、现场质量环境安全检查。 审计形式包括: 月度审计, 即每月对与工程管理有关的部门从质量控制、进度控制、成本控制、安全管理等方面进行一次全面审计, 检查工程管理体系的运行情况。审计持续时间根据各部门工作情况、工程进展状态等进行安排。 竣工审计, 即工程竣工验收阶段至交付阶段对工程管理成果进行全面审计, 查找不足, 总结经验教训。进行竣工审计时不再进行月度审计。 临时交办的、工程出现特殊情况时的审计任务。 工程管理工作审计由审计监察部全面负责。 3 工作程序 审计工作应首先编制审计工作计划, 由审计监察部批准后组织实施。 根据批准的审计计划, 在实施审计前需向被审计部门发出审计通知,明确审计时间、范围、内容和要求。 被审计部门接到通知后,应准备好相关合同、文件、资料等。 被审计部门对提供各项资料的真实性、完整性负责,不得隐瞒、涂改和造假,不得以任何借口拒绝提供。 审计人员进驻被审计单位后, 应对被审计部门负责人说明审计的时间、方法、步骤、审计的内容和要求, 听取负责人对现场情况说明及意见。 审计工作过程中, 可根据需要问询员工, 听取员工意见, 也可就某问题进行调查核实, 或向有关单位( 施工、监理、审计单位) 进行审计取证,被审计部门应全力协调配合。 审计人员将审计的情况分析整理形成审计工作底稿, 并据此编写审计报告。工作底稿与审计报告( 草稿) 与被审计部门负责人交换意见,核实有关事项。 根据相关工作底稿出具《审计意见报告》,报经集团审计监察部审批后存档、转发。需整改的内容,由被审计单位及时落实整改。对于重大隐患, 审计部门将全过程监督被审计部门落实整改直至隐患消除。 4 工作内容 月度审计:根据工程进