某集团备用金管理制度（一）.doc

某集团备用金管理制度（一）
（一）
（二）
（三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制
第二条备用金管理方式：定额管理
第三条备用金管理责任部门：财务部
第四条备用金使用范围。
（一）
（二）
（三）
（四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。
第五条备用金借支程序
借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据”→出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。
第六条备用金借支人员及金额上限
（一）
（二）
（三）
股东。公司领导。总经理：副总经理：公司部门。办公室：市场营销部：其他部门：
（四）
（五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用
书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转
项审批。
第七条备用金使用原则。
（一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保
证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。
（二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款
人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理完业务后___天内报销清账，超过___天的单据财务人员有权不予报销。
（三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办
理请款，使用后凭审核后的___等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。
（四）每年___月___日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期
不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。对准予继续使用备用金的人员，可于次年___月___号后办理备用金审批手续。
（五）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务
部办理备用金清理手续。