固定资产处置流程.docx

内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
固定资产处置流程
固定资产处置流程说明
编号
流程步骤
角色
流程步骤描述
时限
01
使用部门提出固定资产处置申请
各部门资产管理员
［R01］［C01］
对于使用期满、正常报废的固定资产，各部门资产管理员依据实际情况填写《固定资产处置申请》，注明报废理由，提出报废建议。
对于使用期未满、非正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出报废申请，填写清楚《固定资产处置申请单》，注明报废理由，估计清理费用和可回收残值、预计出售价值。
对于暂不使用，但以后可能有再次利用价值的固定资产，由固定资产使用部门依据实际情况填写《固定资产处置申请单》、《资产闲置、封存申请单》，注明闲置、封存理由。
1天—7天
02
使用部门经理审批
各部门经理
［C02］
各部门经理对本部门的固定资产处置申请进行审批。
审核通过转至03步骤，审核未通过，转至01步骤。
1天—3天
03
鉴定小组审核
使用部门相关人员、资产管理员、财务部门相关人员
［C03］
鉴定小组人员对于使用部门上报的固定资产处置申请，结合公司实际情况，审核是否符合处置要求：
对于正常报废的固定资产，审核是否超过或达到使用年限，且不能继续使用。
对于非正常报废的固定资产，审核是否符合以下情况：
（1）.因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代；
（2）.严重损毁，使固定资产失去了原有的功能且无法恢复到正常使用状态；
（3）申请报废的固定资产虽没有超过使用年限，但实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险。
，转至01步骤，审核通过，转入04步骤。
1天—7天
04
总经理审批
总经理
［C04］
总经理依据鉴定小组意见，结合实际情况作出审批。审批未通过，转至01步骤，审批通过，转至05步骤。
1天—3天
05
编制固定资产处置报告
资产管理员
［R02］［C05］
如需报废、变卖的固定资产，资产管理员根据审批后的《固定资产处置申请单》，依据使用部门建议的处置方式结合实际情况，填写《固定资产处置定价申请单》，上报处置方式、处置价格、处置过程。
对于暂不使用，但以后可能有再次利用价值的固