财务风险应急预案.docx

财务风险事件应急预案
为了加强对项目部生产经营过程中财务风险的控制，提高财务风
险事件的应急处理能力，根据《中华人民共和国会计法》 、企业会计
准则及公司相关管理相关规定， 结合项目部生产经营特点， 制定本预
案。
一、总则
1. 财务风险的概念及分类：财务风险是企业管理过程中，由于各
种难以预料或者控制的因素， 从而影响财务状况， 对企业造成损失的
可能性。根据项目部实际，目前财务面临的风险主要有：坏账风险、
经济纠纷风险。
2、财务风险控制的基本目标：实施财务风险控制主要是为了把
握风险的来源和特征，正确的预测和衡量风险，及时的警醒，适当的
控制和防范，将财务风险降至最低程度。
3 、财务风险管理要坚持“预防为主、积极化解”的原则。日常管
理主要强化内部控制， 努力将风险控制在萌芽状态； 遇到突发性财务
风险事件，要动员各方面力量，积极化解风险，努力使风险造成的损
失降至最低。
二、财务风险的组织机构
项目部建立了财务风险管理机制，设立“财务风险管理领导小
组” 。
组长：
组员：
财务风险管理领导小组主要负责及时分析、 评估施工生产过程中
可能出现的财务风险， 做好应急事件的前期处理工作， 努力将风险控
制在初始状态， 组织财务风险事件的应急处理， 定期向公司会报告财
务风险管理方面的有关情况。
财务风险管理领导小组下设财务风险管理办公室， 办公室设在计
划合同部， 由计划合同部长兼任办公室主任。 主要负责财务风险管理
的日常工作，及风险管理信息的收集、筛选、整理、传递、报告等。
三、建立风险预警机制，及时发现和辨识风险
要逐步完善预警分析的组织机制、 信息传递机制、 分析评价机制
和报告机制，实行逐级负责制，对财务风险进行实时监测，定期分析
评估，确保预警系统的反应灵敏。
1 、建立项目部财务风险预警系统。要以信息化为基础，以财务
报表、 经营计划及相关财务资料为依据， 采用比例分析的方法对生产
经营管理活动中潜在的风险进行实时监控， 及时发现财务管理中存在
的风险，并向项目经理、上级公司示警。
2、强化现金流控制，加强短期财务风险预警。现金流实时反映
项目部经营状况， 是评价财务风险最灵敏的指标。 能否保证足够的现
金流入用于各种支付是项目部持续经营的关键， 也是最主要的财务风
险。
四、实施财务风险分类控制
在充分分析评估风险的基础上， 依据经济业务类型和风险程度的 不同，对各类风险实行多类控制
1 、支付风险的控制。能否及时完整的回笼货币资金，保证到期
债务的支付是项目部正常运营的基础。 当前， 由于验工计价过程缓慢、
工程进度款支付不及时的原因导致南龙项目资金压力的增大， 而且由
于对下工程款、材料款的存在，容易引起支付危机，这是目部当前面
临的主要财务风险。 因此必须加强债权管理， 高度关注债权债务状况
及变化趋势， 在保持债权债务基本平衡的前提下， 加大催收拖欠款力
度；同时，加强对能带来风险的债务的分析与监控，保持与合作单位
良好的协作关系，共同防范资金收付风险。
2、经济纠纷风险控制。重点是加强外部劳务队管理，规范外部
劳务合同； 认真落实外部劳务“代付款”制度， 加强外部劳务结算管理；
加强外部劳务队成本台帐登记