酒店应收账款管理制度.docx

Internal Correspondence
部门 Dpt.: 管理部
号 No.: 包凯宾酒店发〔 2014 〕 21 号
致 To: 酒店各部门
发出 From: 管理部
抄送 Cc: 总经理
日期 Date :2014 年 10 月 23 日
内容 Subject: 关于下发《凯宾酒店应收账款管理制度》的
通知
为进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体制，
加快收款的资金回笼， 提高风险防范能力， 加强对挂账单位的信用管
理，避免呆、坏账发生，特制定本规定。
一、成立客户资信评定小组
客户资信评定小组成员由总经理、管理部经理、营运部经理、餐
饮部经理、客房部经理、前厅经理、财务部经理、财务部财务主管组
成，由总经理担任组长，小组职责：
、每年第四季度对当年度所有协议挂账单位的资信情况进行重
新评定，决定继续给予或拒绝客户信用，会议由总经理召集。
. 审核销售部门提出新增的协议挂账单位的资信。 协议的签订由
销售部门提出书面申请， 申请时须附该客户工商营业执照、 税务登记 证、法人身份证等有效证件复印件并加盖公章报审。
3 、汇总协议挂账单位，报经各级分管人员及总经理批准后由销
售部门签订协议。 销售部应将已签订的协议原件送至财务部， 由财务 部发文通知各营业点。
4、判定对逾期超过三个月未收回的款项是否按照法律程序处理 并提请批准。
5、财务部应建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录， 从开发新客户到维护老客户，销售员及经办业务的各级管理人员都应 全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户给予授信。
除每年第四季度对年度协议单位的资信情况进行评级外， 该小组 将根据业务需要不定期举行会议。
二、挂账单位信用等级的评估标准
客户信用等级的评估是为了加强信用控制， 并为客户分析提供依 据。信用等级的评估，以客户的公司规模和财务状况为核心，根据客 户上一年度的消费能力和付款记录进行评定， 同时结合各单位的实际 情况及潜在的风险进行分析。信用等级为 A、B、C三个等级，A级 为无须提供保证金，即可给予一定的授信额度，如政府、大型国企等； B级为需缴纳一定保证金或不缴纳保证金给予金额较小的授信额度， 如信用好、消费能力高、有提升为A级潜质的外资企业、民营企业等； C级为不予授信。
（一）新协议单位的评估步骤：
1、销售部收集客户的营业执照、法定代表人身份证证、组织机构代码证等相关资料的复印件并加盖公章。
2、了解客户的财务实力和财务状况，了解客户在其他酒店的实 际付款记录，是否按期如数付款。
3、销售部门填制《客户信用申请表》（申请表中，须标注新、老 客户）-营运部评估-财务部财务主管评估审核一财务部经理 复核一财务经理审批一总经理审批
4、销售部凭手续齐全的申请表方可与客户签订挂账协议。
5、申请表的原稿与挂账公司协议原件于协议签订的次日一起交 财务存档。
（二）老顾客年审的评估步骤：
1、销售部需于挂账协议到期前一个月，提前办理老顾客评估工 作，保证挂账协议的延续性。
2、销售部门填制《客户信用申请表》 一 营运部评估一 财务 部财务主管填制客户历史记录并进行评估审核一财务部经理复核 一财务总监审批一总经理审批
3、销售部凭手续齐全的申