XX公司财务标准化工作流程.docx

XX 公司
财务工作标准化流程
目录
一、出纳岗工作流程 3
二、销售费用岗工作流程 5
三、管理费用岗工作流程 9
四、固定资产核算岗工作流程 12
五、材料审核岗工作流程 16
六、生产成本核算岗工作流程 20
七、销售核算岗工作流程 25
八、工资福利岗位工作流程 27
九、税务岗工作流程 32
十、内部审计岗工作流程 35
十一、主管岗工作流程 40
>出纳卤工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 > 检查收据开具的金额正确、大小写一致、
有经手人签名 ——> 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 ——> 将收据第②联（或发票联）给交款人
>凭记账联登记现金流水账
——> 登记票据传递登记本——> 将记账联连同票据登记本传相应岗位
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据， 在收到银行存款或下账时需开具收据的， 核实收据上已写有 转账”字样,
后加盖 转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 ——> 检查并督促领款人签名 ——> 据记账
凭证金额付款 ——> 在原始凭证上加盖 现金付讫”图章——>登记现金流水账 ——> 将记账凭证及时传主 管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）
——> 在支出证明单上加盖 现金付讫”图章——> 登记现金流水账 ——> 登记票据传递登记本 ——> 将支 出证明单连同票据传递登记本传 工资福利岗 签收制证
3、现金存取及保管
——> 安全妥善保管现金、准确支付现
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金
金 > 及时盘点现金 > 下午3: 30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
（1 ）收货款整理销售会计传来支票、汇票 一核查和补填进账单 一上午上班时交主管岗背书 一送交司
机进账及取回单
>整理从银行拿回的回款单据
,将第一联与回执粘贴在一起
»在微机中编
制回款登记表并共享
『打印
>将回款登记表连同回款单传销售会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票 ——> 填写进账单 ——> 进账——> 回单——> 登记票据传递登记
本——> 相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单 ——> 登记票据传递登记本 ——>传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10万元以上或计划外费用经财务部长或财务 总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 ——> 开具支票（汇票、电汇） ——> 登记支票使用登
记本——> 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称） ——> 加盖转账'
图章——> 登记单据传递登记本 ——> 传相关岗位制证
材料核算岗（材料采购）
>成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
>管理费用岗（管理部门用款）
>销售费用岗（销售部门用款）
>工资福利岗（工资兑现、福利）
>及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 ——> 填写进账单——> 连同工资盘交
司机送南湖建行 ——> 登记支票使用登记本 ——> 将支票存根粘贴到付款审批单上 ——> 加盖转账”图章 >登记单据传递登记本 > 工资福利岗
注：（1）每月根据工资发放时间提前 2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
（2）打卡工资的支票须于工资发放日前 1天连同工资盘送达银行。
（3）业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 ——> 填写进