公司财务出入账流程.doc

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公司财务出入账流程有关规定
为了规范公司财务出入账流程，确保公司各项业务顺利开展，加 强公司财务管理，提高员工办事效率， 对公司财务出入账流程制订如
下：
一、 费用（含差旅费）报销审批流程
1、基层员工报销流程
报销人填制费用报销单或差旅费报销单
部门负责人审批
公司主管副总审批
财务部负责人审核
公司总经理审批
财务付款
2、部门负责人报销流程
报销人填制费用报销单或差旅费报销单 0
公司主管副总审批
财务部负责人审核 /B
公司总经理审批
财务付款
二、 费用报销管理规定
（一）关于发票的规定
1、 必须取得正规 税务发票。凡购买货物和接受修理修配劳务的 必须取得国税发票，凡运输、工程、劳务、服务业务必须取得地税发 票。
2、 发票内容齐全，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、 “数量”、“单价”、“金额”、“日期”必须填写。
（二） 费用报销单必须填写“所属项目或部门”、“费用用途。
（三） 正常的办公费用开支，必须有正式发票 （特殊情况没有发
票必须有收据），经手人、验收人签章， 报公司领导批准后才能报销。
（四） 商品运杂费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购 销发票号码，报公司领导批准后才能报销。
（五） 报账时间规定：每周星期五（可提前交到财务审核）
（六） 部门领导及公司领导必须按规定的权限进行审核和审批， 不得越权审批。
（七） 对违反上述本规定的付款，财务人员有权拒绝支付，并及 时向上级领导请求处理。
三、采购付款发票管理规定
公司采购业务、按实际情况不同分以下几种情况处理： （1）、预付款
业务，（2）、货到付款业务。
1. 预付款业务
采购部根据经审批采购合同填写领用支票审批单，交于
部门负责人审核、
公司主管副总审批
财务部负责人审核
公司总经理审批
财务付款
以上采购合同需要公司总经理与采购部负责人签字方有效。 预付货后
采购员应及时追踪货及发票，
财务同步跟踪收货单、
入库单、检验单、
发票
2. 货到付款业务
采购部根据审批采购合同填写领用支票审批单， 送货单、入库单，
检验单、发票一起交于
部门负责人审核
公司主管副总审批 财务部负责人审核
公司总经理审批 财务付款
以上采购合同需要公司总经理与采购部负责人签字方有效。 对于货到 还没检收情况，必须于第二天把送货单、入库单、检验单、发票一起 交于财务。
关于以上几点付款财务做到：要有审批合理原始单据方可付款，
对于没有审批或者不合理原始单据， 财务有权拒绝付款， 并及时向上
级领导请求处理。
四、销售收款及开发票管理规定
公司销售业务、按实际情况不同分以下几种情况处理