006财务收支预算管理制度.doc

长春心想饮品有限公司企业标准文件名称财务收支预算管理制度文件编号 XX-GL-CW-006 替代文件编号起草人起草日期年月日审核人审核日期年月日批准人批准日期年月日生效日期年月日颁发部门财务部版本号 1 印数 8 分发单位存档质管部生产部物供部工程部综合部财务部销售部分发数量 11111111 目的建立一个收支预算管理制度。范围适用于本公司收支预算的管理。责任财务部。内容 1 、月份财务收支计划的编制 销售部负责编制月份产品销售收入计划、回款计划、临床用药计划、销售费用计划。 生产部负责编制月份产品产量计划、生产用原材料耗用量计划。 工程部负责编制月份能源消耗计划、备品备件计划、固定资产更新、改造及修理计划。 质管部负责编制月份研制用原材料耗用量计划、研制费用计划。 总办负责编制车辆费用( 含外租) 计划、食堂费用计划、治安保卫及清洁卫生费用计划、办公自动化设备费用计划( 含电脑、传真机、电话、复印机)、差旅费及交际费用等行政费用计划。 综合办公室负责工资费用(含社会养老保险统筹、待业保险费)计划。 物供部根据原材料耗用量计划、产品销售计划、设备备品备件计划、设备购置计划等,汇总编制原材料、辅助材料、包装物、设备、办公用品购置计划。 销售部根据公司产品在市场销售的情况和拟开发的市场情况, 编制出广告费、培训费、差旅费、交际费等市场费用计划。 财务部对上述各部门计划汇总的同时,编制出月份成本计划及利润计划、月份财务收支计划。 2 、月份财务收支计划的编制程序及要求 月份财务收支计划的编制程序 每月 15 日前由销售部和市场部,根据公司年度计划及季度计划、当月销售及市场情况, 提出月份产品销售计划( 草案), 经总经理召开计划预备会确定后, 18 日下发到公司各部门。 公司各部门根据产品销售计划(含回款计划) ,认真研究,节约挖潜, 科学测算,编制好本部门的计划及说明,经主管副总审核签字后,于每月 20 日交总办秘书审核后转计划汇总部门(物供部、财务部)。 物资部、财务部对各部门计划,要认真对各项数据及指标进行审核,本着综合平衡、统筹兼顾、保证重点、照顾一般的原则进行安排, 同时 25 日前编制出月份采购计划、月份销售费用计划、月份财务收支计划。 每月 28 日,经公司例会讨论通过,把月份财务收支计划下发全公司各部门执行。全公司各部门要把计划各项指标落实到班组或个人,并认真组织实施。 月份收支计划的编制要求 产品销售及回款计划, 根据月份生产作业计划的产品产量, 结合月初结存量和月末结存量,以及合同规定的交货量、回款量等因素编制。 原材料、辅助材料、包装物采购计划, 根据月份材料耗用量计划, 结合月初结存数、合同供应到货情况,并考虑到月末应该结存的数量,以及月份需要临时采购等因素编制。 工资费用计划,根据全公司各部门现有人数、计划增加及减少人数、工资水平、各种补贴等因素编制。 差旅费根据计划出差任务确定出差人数、交通工具、往返路费、住宿费、补助费、交通费及电话费等差旅费用计划数编制。 交际费。根据计划工作任务需要, 确定拜访单位、拜访目的、拜访时间、拜访人、拜访