校车财务管理规定.doc

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校车财务管理规定
Revised on November 25, 2020
财务管理制度
为了更好的运营校车提高资金的使用率,全体财务人 员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。
财务科职责范围
1、 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务 工作的合法性。
2、 建立健全校车各种财务管理制度,严格按照财务工作程 序执行。
3、 采取切实有效的措施保证校车的资金和财产安全。
4、 编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加 强资金回流,确保资金的有效供应。
5、 进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部 门降低消耗、节约费用。
6、 建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资 料进行各种经济活动分析。
7、 及时核算和上缴各种税金。
8、 会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安 全、有效。
9、 加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员 素质。
10、 完成公司工作程序规走的其他工作,完成领导布置的 其他任务。
二、 借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、 日常费用借款：校车办因办理业务需要借款，到财务科 领取借款单,填写好资金性质（支票或现金）、部门、借 款事由,所借金额,由本科室主管签字,经科室主管经理 核实后报总经理签批，或送由公司董事长签字；借款单交 会计留存,待借款人归还借款后,财务开具收据作为清账 依据。
2、 备用金借款:对于特走部门或岗位实行备用金借款，具 体由各部门根据实际情况核定,报董事长批准后执行。所 有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
3、 其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程 序同第1条。
4、 所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
5、 严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级 别人员做担保并由