土地增值税自行清算需提交材料清单.doc

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附件： 1
纳税人土地增值税清算申报资料清单 根据国家税务总局《土地增值税清算管理规程》 、《湖北 省房地产开发企业土地增值税清算管理办法》的有关规定及 清算工作中的实际需要，纳税人在进行土地增值税清算申报 时，应提交以下资料：
一、土地增值税清算申报应提交的相关表格
1、土地增值税清算材料清单表；
2、土地增值税纳税清算申报表；
3、与收入相关的面积明细申报表；
4、转让房地产收入明细申报表；
5、商品房销售合同明细申报表；
6、取得土地使用权所支付的金额明细申报表；
7、前期工程费明细申报表；
8、建筑安装工程费明细申报表；
9、基础设施费明细申报表；
10、公共配套设施费明细申报表；
11、开发间接费用明细申报表；
12、利息支出明细申报表；
13、扣除项目汇总申报表；
14 、与转让房地产有关的税金明细申报表。 二、土地增值税清算申报应提交的相关资料
（一）公司基本资料
1、股东及关联方最近工商登记情况的说明；
2、关联往来情况说明；
3、土地（地上建筑物）入股的评估报告、验资报告；
4、合作开发合同、代建合同等材料。
（二）项目基本资料
1、国有土地使用权证；
2、国有土地出让 （转让） 合同/拍卖成交确认书 /判决书；
3、建设用地规划许可证；
4、建设工程规划许可证；
5、建设工程施工许可证；
6、商品房预售（销售）许可证
7、建设、规划或国土等部门的函件 /批复等文件；
8、税务部门减免税文件；
9、涉及清算项目的诉讼材料（判决书、调解书等） ；
10、经由房管部门审核通过的房屋测绘报告；
11、清算项目竣工验收备案证；
12、经由土地规划部门审核通过的《国有土地使用权分 割转让证明》以及土地分割明细表；
13、无偿移交政府、公用事业单位用于非营利性社会公 共事业的有关证明材料。
（三）工程相关资料
1、工程中标通知书；
2、工程金额 50 万以上的合同及发票（施工、安装、采
购、装修）；
3、其他应提交的工程合同；
4、工程预算（概算）书；
5、工程合同决算（结算）书；
6、工程竣工验收材料。
（四）财务相关资料
1、项目竣工决算报表；
2、取得土地使用权所支付地价款的凭证，包括税务发 票、缴纳土地出让金的财政收据等有关合法有效凭证；
3、取得土地使用权支付的契税、印花税完税凭证；
4、拆迁补偿合同、补偿花名册、补偿支付凭证等；
5、土地增值税预征税款完税凭证、营业税及附加完税 凭证，按时间顺序整理；
6、贷款（抵押、质押）合同、银行贷款及利息结算通 知单；
7、主管税务机关需要相应项目的会计记账凭证等。
（五）其他资料
1、纳税人委托税务中介机构进行清算鉴证，税务中介 机构按照国家税务总局 《土地增值税清算鉴证业务准则》 税发〔 2007 〕132 号）规定需提交的涉税鉴证业务约定书、 土地增值税清算税款鉴证报告、企业基本情况和土地增值税 清算税款申报审核事项说明及有关附表、工作底稿（包括电
子文件）；
2、 根据清算项目特殊情况，税务机关要求提供的其他 材料；
3、 上述所有材料如有电子文件的，应与纸质材料一并 报送。
土地增值税清算材料清单表
附件：2-#
纳税人名称
纳税人识别号
清算项目名称
清算项目地址
材料序号
材料名称
备 注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
纳税人盖章： 填表人签字:
土地增值税纳税清算申报表
附件：2-#
单位：元、平
清算截止时间:
方米
纳税人名称
纳税人识别号
纳税人地址
办税人员
联系电话
项目名称
项目地址
项 目
行次
普通住宅
非普通住宅
非住宅开发产品
合计
一、本次清算开发产品面积
1
二、转让房地产收入总额 2=3+4
2
苴中
货币收入
3
实物收入及其他收入
4
三、扣除项目金额合计 5=6+7+14+17+22
5
1、.取得土地使用权所支付的金额
6
2、房地产开发成本 7=8+9+10+11+12+13
7
其中
土