月度预算管理制度.docx

月度预算管理制度.docx月度预算管理制度（暂行）
目的
为加强预算管理，优化资源配置，实现预算管理规范化、程序化，提高企
业经营管理水平，特制订本制度，公司相关预算负责人需认真贯彻执行。
适用范围及预算报送单位
适用范围：北京经纪公司、天津经纪公司、广告公司、投资咨询公司。
报送单位：北京经纪公司北京项目部、综合管理部、人事行政部、财务部；
天津经纪公司整体报送；广告公司整体报送；投资咨询公司政
策事业部、金融事业部。
预算报送流程
各申报部门及公司负责人以邮件形式发送给北京经纪公司综合管理部负责
人并同时抄送财务部负责人。
综合管理部审核通过后以邮件形式向财务部确认。
财务部审核并汇总上报总经理审批。
月度预算申报管理要求
报送时间：各报送单位在每月 24 日报送月度预算，如果遇节假日，请提前至前一个工作日报送。财务部汇总每月 1 日报送公司领导。未按照本制度要求及时申报及调整月度预算的，如果影响财务部按时上报总经理审批的，其月度预算将不列入正常预算审批范围，其部门或公司的下月收支都将列入预算外收支，根据本制度其他条款按照预算外收支流程执行。
报送内容：各预算申报部门及公司在本制度规定的时间报送以下内容，除特殊注明外，所有内容都应该同时上报财务部及综合管理部。
详见附件一。
所有的业务支出款项和业务收入款项，应说明与之相对应的合同情况
（如合同内容，第几笔款，对应的付款节点，实际情况与合同约定的偏差），如果还没有合同，只是预计，因写出预估的依据；此条款涉及的内容需要以电子表格的形式汇总提交，能够根据项目归类的应进行归类。
所有费用支出应配以明细说明（业务招待费除外），对应有合同的费
用支出，需要明确合同情况，没有合同的应该写出预估的依据；此条款涉及的内容在附件一的表格中对应单元格以标注的形式注明。
人员成本的相关费用需要申报明细，人名，项目，部门与相应的人员
成本相对应，人员按照所属公司——所属部门——所属项目（不分配到项目的可以不填）进行分类，同时人员成本本身需要根据其不同内容进行明细分类（如工资，补助，公积金等等）；此条款所涉及的明细，由人事行政部分四个公司按照本制度要求的时间单独呈报综合管理部即可。
涉及人员成本及福利支出（如工资、保险、油补、餐补等）统一由人
事行政部报送，各部门负责人及分子公司负责人不填报人员成本相关预算内容。
各部门负责人及分子公司负责人应该认真编制上报其月度预算，对于上报给公司的预算中出现重大漏报及重大错误的（确实不可预见的除外），
公司将追究预算申报部门或公司的责任， 将扣除其部门或公司负责人及其所有下属的当月工资的 20%作为处罚。
月度预算执行管理要求
预算内收支，按照财务部相关流程正常审批进行。
属于因制定预算人员不认真、考虑不周全而造成的预算外开支，需相应部
门或公司负责人提交预算外用款说明报告，由综合管理部及财务部审核，
报总经理审批，审批通过后交财务备案，然后按照正常用款流程