正保远程教育举报制度.doc

正保远程教育举报制度
正保远程教育举报制度
一、总则 11>. 为加强正保远程教育举报工作,规范举报工作程序、保障正保远程教育的健康发展,特制定本制度。 2. 本制度所称“举报”是指任何单位或个人采取公开或非公开的形式,向公司内部审计部检举揭发任何违反公司道德准则及其它一切损害公司利益的行为。 3. 公司举报人和被举报人覆盖公司高级管理人员、各所属机构、各部门、全体工作人员,贯穿公司经营管理和业务开展所有环节。 4. 为保证举报人的利益,所有举报信息将对被举报人保密,对涉及公司高管的举报事项,将直接与审计委员会沟通以确保举报人利益。二、举报范围 1. 违反公司的财务制度,影响公司财务报告的准确性的行为,例如管理层或员工直接或间接采取任何行为影响财务报告的真实性和准确性。 2. 违反公司适用的法律和法规的行为; 3. 违反公司的政策、制度和道德准则的行为; 4. 公司管理层和员工任何形式的舞弊行为; 5. 其它一切损害公司利益的行为。三、举报途径举报人可以通过信函、电子邮件、当面举报等方式进行举报,举报人可以进行匿名举报。 1. 通信地址:北京海淀区知春路1号学院国际大厦18层正保远程教育内部审计部,邮编:100083 2. 电子邮箱: ******@cdeledu3> 3. 现场举报受理部门:公司内部审计部公司通过公司文件等方式公布举报渠道,以方便举报人了解举报渠道。四、举报处理流程 1. 登记 1) 内部审计部设置举报登记人员记录所有举报事项,相关电子邮件、信函或面谈记录必须进行存档。相关电子邮件需要打印存档;相关信函需要存档信封和正文。 2) 举报登记人员对举报事项进行记录后,与内部审计部负责人讨论确定是否具备调查条件。 3) 对于不具备调查条件的举报事项,由举报登记人员记录原因,报内部审计部负责人签字后存档。 2. 受理 1) 对于具备调查条件的举报事项,由内部审计部负责人指定具体举报调查项目负责人,成立调查小组,进行调查。 2) 举报人有权了解其举报事项的受理情况,可以向内部审计部相关人员提出询问。 3. 调查 1) 举报调查项目负责人根据具体举报事项的实际情况,开展调查工作。 2) 举报调查项目负责人根据具体情况决定是否需要联系举报人以获得额外信息,如果必须,举报工作
人员应尽量不与举报人直接会面,以降低举报人的风险。 4. 报告 1) 调查小组完成必要的调查程序后,根据调查核实的事实,出具调查报告,上报公司总裁和首席财务官,重大事项以及涉及公司总裁和首席财务官的举报事项需上报审计委员会。另外,对于发生的关于财务报告相关的不当事项的举报,均向审计委员会报告。 2) 对于经调查属实,并触犯国家法律的举报事项,由公司法务部门移交司法机关处理。五、举报档案的保管 1. 举报档案是指记录举报事项的登记、受理、调查和报告全过程的所有资料,包括文本资料、录音资料以及其它形式的一切资料。 2. 在出具调查报告后,举报调查项目负责人需要将相关举报档案搜集整理后,移交负责档案管理的人员。所有举报档案列入密件管理。六、举报相关要求和规定 1. 举报工作人员应该严格保密举报人的相关信息,举报事项的具体内容,相关调查工作应在不暴露举报人身份的情况下进行。除非举报人同意,否则任何情况下,不能公开举报人的姓名、工作单位、联系方式等信息。对于违反保密规定或