财务费用报销流程图.doc

财务费用报销流程图
流程图 说明 权责部门 相关表单文件
报销人员根据公司费用报销制度要求,整报销发票 报销单据整理
理好需要报销的发票或单据,并进行整齐报销单据 粘贴 报销人员 财务费用报销制度 粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》，借款单
外地出差的填写《外埠出差费报销单》。 填写《费用报
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔销申请单》 费用报销单 或红色字体的笔填写，并附上相关的报出差审批单 销发票或单据。若属于出差的费用报销，报销人员 采购审批表 必须附上经过批准签字的《出差审批财务费用报销制度 表》。采购物品报销需附上总经理签字确借款单 认的《采购申请表》。 NG
《费用报销单》及相关单据准备完成后，直接主费用报销单 报销人员提交给直接主管审核签字，直管审核 报销发票 接主管须对以下方面进行审核: 报销单据 相关部门1) 费用产生的原因及真实性; 出差审批单 主管 2) 费用的合理性; 采购审批单 3) 票据及单据的规范性。 财务费用报销制度 若发现不符合要求，立即退还给相关报借款单
销人员重新整理提报。
直接主管审核签字后，须将报销单据报
部门经理进行进一步审核签字，审核内费用报销单 容包括: 报销发票 NG 1) 费用产生的原因及真实性; 相关部门报销单据 部门经2) 费用的合理性; 经理 出差审批单 理审核 3) 票据及单据的规范性; 财务费用报销制度 4) 直接主管审核的严谨性。 借款单
若发现不符合要求，立即退还给相关报
销人员重新整理提报。
部门经理审核签字后，将报销单据提交
NG 给财务部，由财务部门会计人员进行报
财务部销费用的确认，主要内容包括: 费用报销单 审核 1) 产生的费用是否符合报销标准; 报销发票
2) 财务是否能及时安排此费用; 财务部 报销单据
3) 单据或票据是否符合财务规范要求. 出差审批单
若发现不符合要求，立即退还给相关部财务费用报销制度
门重新整理提报。 借款单 转下一页
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