应收账款与商账追收管理制度.doc

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应 收 账 款 与 商 账 管 理 制 度
为保证公司能最大可能的利用客户信誉拓展市场，以利于销售公
司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资本安全，防
范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资本的时间，加速公司资
金周转，提升公司资本的使用效率，特拟订本制度。
应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责
数据传达、应收款回款监察和信息反应，经营部负责客户的联系和款
项催收，资信管理工作小组负责客户信誉额度的确定。
一、应收账款的管理
1、成立应收账款账目，明确应收货款，分期应收账款和应收票
据的数额、限时、对付款人等内容。
2、成立应收账款账龄剖析分级表，将应收账款按账龄分为合同
期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账
期、付诸法律期和坏账期八级，制定相应的催收举措。
3、对应收账款增强平时监察，依据实质状况每周或每个月打印出
会计账上所有靠近到期的应收账款记录进行剖析和诊疗，对每笔账款
作出办理建议。
4、制定商账（逾期应收账款）追收方法，培训催收、追收人员。
5、设计商账追竣工作流程，包含内勤提示、外勤催收、拜托专
业信誉管理公司追收、法律诉讼。
二、商账追收制度
1、对拖欠账款的追收， 要采纳多种方法清讨， 催收账款责任到位。
对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐个分类排序，
找出拖欠原由，明确落实催讨责任。关于的确因为资本周转困难的企
业，应采纳订立还款计划，限时清欠，采纳债务重整策略。应收账款
的最后限时，不可以超出回款限时的 1/3 （ 按限时是 60 天，最后收款
限时不可以超出 80 天）；如超出，即立刻采纳行动催讨。
2、财务部门负责应收账款的计划、 控制和查核。 项目经理是应收
账款的直接责任人，公司对项目经理查核的最后焦点是收现指标。货
款回收限时前一周，电话通知或拜见负责人，预知其结款日期，并在
结款日准时前去拜见。
3、追款三步骤：
（1）、电话联系交流 并进行债务剖析
项目经理要合时与客户保持电话联系， 随时认识客户的经营状况、
财务状况、个人背景等信息并剖析客户拖款征兆。
（2）、信件： 限时、实地观察、保持压力、确立追付方式
项目经理要对客户进行全程跟进，尽早与客户接触，与客户开诚