[财务管理]财务情况通报及要求-全球基金结核病项目年会.doc

[财务管理]财务情况通报及要求-全球基金结核病项目年会
财务情况通报及要求
——全球基金结核病项目年会
20051>.
中央对省级财务督导情况
截至2005年4月25日:
督导省级项目点 11个,
督导县级项目点 20个。
预计督导工作在2005年10月份全部完成
财务总体情况通报
一、财务管理上,2004年度明显好于 2003
年度
二、各省均克服了困难,基本能按时报出
项目资金季报表
三、省级项目点除云南、湖北、海南三省外,
均按全球基金的要求完成独立银行账户
开设工作
四、完成了财务的年度核算任务,目前正进
行2004年度的财务决算和审计。
表扬
黑龙江海南四川
吉林宁夏内蒙古

存在问题
一、预算执行方面:
1、经费使用未完全按计划执行,自行
调整
2、财务人员和项目人员沟通不够
3、存在没有按进度及时下拨项目款的
现象
4、个别省全球基金项目活动经费支出
和两年实施计划预算不一致
存在问题
二、财务管理上
1、个别项目点账簿设置不全,未建立工作
目标辅助账
2、个别项目点没有使用全球基金空白票
据购置、领用登记簿
3、存在没有使用或是不能规范使用《全
球基金项目财务管理手册》附表中的
各类单据的情况
存在问题
4、普遍存在不能及时记账的问题
5、记账凭单签章不齐全
6、个别县级项目点财务部门没有保险
柜
7、个别县级项目点没有按要求装订会
计凭证
存在问题
三、财务核算上
1、个别地方劳务费的发放无领款人签字
2、没有及时与银行(结算中心)对账
3、存在个别会计科目使用不合理的情况
存在问题
4、现金日记账、银行日记账账簿使用
和登记不规范
5、固定资产账填写不规范,个别资产
未入账;
6、记账凭证填写不规范,原始单据上
未加盖现金、银行收(付)讫章
存在问题
7、支付全球基金业务活动会议费、培训费、督导费等缺少详细的预算和结算清单
存在问题
四、会计报表方面
1、个别地方账表数不一致
2、报表的填写不规范,有随意涂改的
现象
3、签章不齐全
4、个别省上报不及时
存在问题
五、财务培训方面
从督导情况看,一次培训不能解决问题,还须加强。
存在问题
六、财务督导
1、大部分省项目经费督导检查未全面
展开
2、督导后的工作只是停留在工作底稿
上,没有形成正式的督导检查报告
及整改意见下发被督导单位
存在问题
七、人力资源方面

部分省财务人员不稳定,人员更换频繁
人员更换后,工作交接不及时、不完整。
要求
财务工作者应自始至终参与项目管理
------参与预算的制定
------例会制
------依据工作计划审核项目资
金使用的合理性
要求
资金管理按预算进行