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应收账款管理实用制度
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应收账款管理实用制度
医药公司应收帐款管理制度一、 应收账款控制的两个重要指标为：信誉额度、信誉期。其
中信誉额度依照客户综合状况转动制定（拜见信誉额度转动
制定推行方法），信誉期一致规定： 商业最高为三个月，直销
医院最高为四个月。应收帐款采纳权责发生制核算。
二、 分项管理制度：
1、客户开户管理：
1-1、关于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构赞同证）、药品经营赞同证、税务登记证，经各级业务经理审查后交会计部，会计部就所供给的证照予以复审，合格后予以开户，有关信息录入档案。
1-2、新增客户原则上不授与信誉额度，但业务部门以为该客户资信条件优秀，能够赊销的，应在申请表上填写信誉额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授与信誉额度。
2、客户档案管理：
2-1、所有客户均应供给客户档案，包含：客户全称、简
称、公司地点、发货地点、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2-2、客户更名时，须供给新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营赞同证、税务登记证、股东组成，并出具由新公司肩负原公司债务的声明。
2-3、客户改正其余档案时，一定供给书面通知。
2-4、客户的营业执照（或医疗机构赞同证）、药品经营赞同证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与
客户的年协议同步。
2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调理表、其余档案，所有由应收账款会计实时录入微机，档案文本整理完成一致装订保存。
3、应收帐款信誉额度管理 ：
3-1、公司信誉额度依照客户发货、回款、外欠、地区状况等采纳必定的计算公式，按季度转动审定，年度则对所有客户予以全面订正。
3-2、对追加信誉额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总赞同后交会计部，会计部将联合该客户的历史资料和审定额度予以比较，对高出审定信誉额度的客户报财务总监赞同。
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应收账款管理实用制度
3-3暂时超信誉额度或信誉限期的发货，销售代表写签
呈，经商业经理提呈，销售副总赞同，
财务总监签
字后方可发货。
4、
销售合同管理：
4-1、销售合同由销售代表整本事用，一次最多
2本，交
旧领新，领用者对合同的使用负全责，缴销合同必
须整本交回，作废合同需联次齐备，丢失合同需上
级商业经理署名确认。交回的合同一定为原件（红
章）。
4-2、所有发货合同一定有供销两方盖印署名，合同内容
一定填写齐备、清楚，不得涂改，销售人员不得替
代客户署名、盖印，不然，合同一律退回。
4-3、销售代表发生改动时，其已领用合同要办理移交锋
续或退回，不然，给公司造成的经济损失由其直接
主管经理负全责，并对责任人予以处分。
4-5、对发货、开票或有其余特别要求的，由业务人员在
合同空白处醒目加注，不然视同一般原则办理。
4-6、合同存根交至会计部后，与计算机中已发货合同核
对，对合同存根件与传真件不符并给公司造成损失
的由销售代表负责。检查后分做事处或分省