费用控制管理制度.docx

费用控制管理制度
费用控制管理制度
费用控制管理制度
费用控制管理制度
一、目的：为了提高本企业的管理水平 , 完善管理制度 , 维护本企业利
益, 达到有效控制各部门合理费用发生、杜绝铺张浪费降低成本减费增效的目的，特制定本制度。
二、原则：各部门应本着“必须、合理、节约”的原则，一切费用从实际出发，认真贯彻节约精神。 费用管理采取计划管理和定额管理相结合的办法，实行费用总额水平控制。
三、审批权限： 所有费用必须有经手人和部门负责人签字，经主管会计复核后报公司总经理审核后予以报销。
四、报销时间： 原则上公司所有费用当月发生当月报销，跨月不报销上月费用，特殊情况需经公司副总经理以上同意方可报销。
五、有关单据报销要求办法：
1、 发票的填写内容应完整、真实；
2、 发票的填写金额及内容不得涂改，经涂改的发票无效
3、 不得持收据、代收费凭证、白条等单据报账；
4、 有关报销单据按财务规定标准分类贴于“财务报销单据粘贴
纸”上，以便复核，如未按规定粘贴财务部有权不予报销 ；
5、 有关费用不得跨年度报销， 特殊情况时应经公司总经理审 ( 正常
的跨年报销为第二年的一月底前报销 ) 。
六、借款审批及标准：员工借款应先填写借款申请，先经部门经理同
意、总经理批准， 方可借支。前次借支超过十五天且无故未报销者不
得再借款。
七、费用范围：业务招待费、办公费、邮电费、汽车运输费 ( 包括公
司自有车辆 ) 、修理费、租赁费、差旅费、福利费、工会经费、职工
教育经费、劳动保险费、水电费、劳动保护费等。
（一） 业务招待费
1、报销所附单据必须是税务部门监制的正式发票， 先由经手人签字，
注明事由，交部门经理签字，再经公司总经理审批后方能报销。
（二）办公费
1、内容：办公室维持正常办公发生的日常办公用具费用，包括购买
复印纸、打印纸、会计凭证、会计帐簿、发票、支票、打印机色带、
复印机墨粉等。
（三）邮电费
1、办公室电话费及网络使用费 公司各部门办公电话费、网络使用
费。
2、邮件费：公司日常经营中发生的特快专递零星支出。
（四）自用汽车运输
1、范围和内容：公司自有小汽车，员工自有小汽车。维持公司汽车
正常运行的油耗费、 维修费、停车费、保险费、过路费、洗车费等。