商品零售业务流程..doc

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电信终端商品零售业务流程
一、业务流程适用范围
1、所涉及的业务范围 电信终端商品采购、验收入库、出库、移库、退库、销售、 营业额管理，实物管理、盘点、盘点差异及处理、残次商品处理 等。
2、所涉及的部门范围
责任部门： 物流部；相关部门： 销售部（手机）、业务部（小 灵通）、市场部、财务部、仓储部。
3、财务结算方式：代销、现款、帐期或后二者混合采购结 算方式。
二、目标
1、规范商品采购、验收入库、保管、销售及报告、销售资 金管理、清查盘点业务流程；
2、加强监管，保障电信终端商品完整、安全；
3、提高市场预测能力，灵活采购与审批监管相结合，降低 商品积压风险；
4、建立电信终端商品信息管理平台，及时综合分析，发现
问题并采取必要的修正措施；
三、风险
1、价格因素、款式因素等可能产生商品滞销、积压，造成 存货损失。
2、员工不遵守业务流程和作业规范可能导致采购舞弊。验 收流于形式、不安全保管、销售资金损失。
3、相关工作岗位不履行职责。
四、相关会计科目 主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他 业务收入、其他业务成本、应收账款、预收账款、现金和银行存 款
五、流程描述
1 采购
采购申请的提出
物流部根据市场销售、库存信息（由物流管理系统提供）确 定采购，并与供应商洽谈采购意向，草签《购销协议》 。协议内 容包括供应商名称（付款名称） 、 预购商品品牌、型号、数量、 进价、返利方式、结款方式（帐期、现款）等。
《购销协议》的审批、签订
为控制预购商品的真实需求和财务支付能力， 《购销
协议》须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。报总 经理签字时需同时说明库存及销售情况。 帐期采购时可提前口头 或书面报告。大型促销活动时与合作单位签订“合同” 。合同内 容除上述条款外还包括任务量、付款方式、建议零售价、售后服 务条款。代销商品特别是新品牌，一般情况下，每一型号商品应 收取质保金 5000—20000 元，该款可从其货款中直接扣除， 待该 型号商品全部撤出一年后退还； 同时收取 1000—2000元/ 每一型 号进场费，该费不退还。
市场部、财务部在会签合同时，应查对银行存款，保 证资金供给。否则，应提出异议。总经理签字后，综合部在《购 销协议》上用印、 分发、登记、存档 （综合部、 市场部、 财务部、 物流部各壹份）。
资金申请与支付 物流部依据协议填写请款。请款时需由销售部、市场部、财 务部负责人签字认可，否则不得采购。报总经理审批签字后，由 市场部、财务部付款。
提货
物流部负责将进货厂家名称（付款名称） 、品牌、型号、数 量、进库价格通知仓库负责人；同时负责到供货商处进货（或由
供货商直接送货） 送交仓库，并将仓库《入库单》 连同供货商《送 货单》返回市场部、财务部帐务组。
2 货品管理
入库
仓库收到商品时，要对商品进行检验。检验内容：商 品的品牌、型号、数量、主机及配件、赠品是否齐全，商品、包 装有无损坏等。
确认检验合格