财务内部监督管理制度【精选文档】.doc

财务内部监督管理制度【精选文档】
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财务内部监督管理制度
1 目的和依据
云南冶金集团进出口物流股份有限公司(以下简称“公司"）依据《公司法》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等法规及《公司章程》的规定，制定公司内部财务监督管理制度；本制度是为保护公司资产的安全与完整，促进公司各项经营活动合法、有效实施而制定的内部财务控制及措施.
2 本制度适用范围
本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。
3 机构职责和权限.
、董事会、监事会、公司管理层及相关部门按《公司章程》的规定各施其责。
、审计、法律事务等相关职能部门设立相应岗位并承担相关职责，对财务内部监督控制运行情况进行检查监督，并履行报告义务.
4 监督管理目标
。
4。2保障资产的安全、完整。
4。3保证公司业务记录、财务报告和其他信息的及时、真实和完整。
提高经营效率和效果。
促进公司实现发展战略。
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5 基本原则
：内部监督制度覆盖所涉及的部门和人员，渗透决策、执行、监督、反馈等各个环节。
5。2合理原则：符合国家有关法律法规的规定，与公司经营规模、业务范围、及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现监督目标。
5。3制衡原则：部门和岗位的设置权责分明、相互牵制；不相容的岗位及职责应当分离。
：自觉维护监督制度的有效执行，发现的问题能够及时得到反馈和纠正。
：在精简的基础上设立能够满足内控管理需要的部门和岗位,部门和岗位在职能上保持相对独立性.
5。6审慎原则：坚持以风险控制,防范和化解风险为原则.
6 监督管理内容。
6。1主要包括投资管理、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算、会计核算、财务信息、内部审计、预算管理及制度建设等内容。
6。2公司依据法律法规，结合实际发展需要，制定和完善监督管理的具体内容。
7 授权与批准
股东大会行使下列职权：
7。1。1决定公司经营方针和投资计划；
。2选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；
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7。1。3审议批准董事会的报告;
7。1。4审议批准监事会的报告；
。5审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
7。1。6审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
7。1。7对公司增加或者减少注册资本作出决议;
7。;
、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；
7。1。10修改公司章程；
、行政法规及公司章程规定应当由股东大会作出决议的其他事项。
董事会对股东大会负责,行使下列职权：
7。，并向股东大会报告工作；
。2执行股东大会的决议；
。3审定公司的经营计划和投资方