连锁门店发票收据的管理办法范本.pdf

内部管理制度系列内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
连锁门店发票收据的管理
办法
（标准、完整、实用、可修改）
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连锁门店发票收据的管理办法
Administrative Measures for Invoice Receipts of Chain Stores
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
　　连锁门店发票及收据的管理办法
　　发票作为交易的合法凭证、销售收入的主要依据，在购
销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，
避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保
管的管理，根据公司财务制度现制定如下操作规定和管理办
法，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制
度。
　　一、费用发票的管理
　　1、定义。费用发票指因购管理用品或获取的劳务(各种
费用)而取的的发票。
　　2、管理规定。
　　1)凡购管理用品或获取的劳务(各种费用)必须取得合法
的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报
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销凭证后。
　　2)对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发
票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支报
销。
　　3)收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支
金额的，按发票实际金额报支。
　　4)收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
　　5)财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，
与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
　　3、禁止条例。
　　1)对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销;
对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务部门
审核、相关领导人员审批后方可报支。
　　2)对于无原始凭证的付款凭证(修正分录除外)，不得进
行帐务处理，即不得虚列支出。
　　4、处罚条例。
　　1)费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额
补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
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　　2)现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进
行报销的，由出纳承担该笔费用。
　　二、销售发票的管理
　　(一)定义。指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，
公司销售发票主要指代理费发票。
　　(二)换票。
　　1)换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即
开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具
后再换回小票的行为。
　　2)对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为
二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不
得积压。
　　3)小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。
　　4)门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。
　　5)对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红
冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上
交财务。不得将原小票与增票直接捏对。
　　6)门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其
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在登记簿上签收。
　　7)换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保