应收款管理新规制度.doc

应收账款管理制度
一、目标
为深入规范应收账款日常管理和健全用户信用管理体系，确保企业资金安全，防范经营风险，加紧资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进行有效控制，特制订本制度。
二、适用范围
本制度适适用于全部和企业业务往来形成应收账款。
三、职责
财务部
负责应收账款核实和坏帐准备金计提；负责制作账务报表；负责应收账款帮助监控、管理和清收；负责用户信用审核等帮助工作。

负责销售应收款项日常管理，包含销售协议款项按期回收，应收账款逾期催收工作。
负责将销售数据和用户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。
依据财务部所传输信息和销售协议条款要求进行对照，对逾期未付款、未按期对账单用户冻结其订单或停止对其发货（协议有尤其约定除外）。
帮助企业问题账款诉讼案件资料搜集、为法律事务提供相关、完整证据性材料，帮助案件办理。
负责用户信用档案建立、管理、分析和、评定和更新。
四、事前控制：（签约到发货）

，销售部各经办业务人员应全方面了解用户资信情况，结合企业信用管理制度，依据用户信用等级给合适信用额度和帐期，按不一样用户分别设置应收账款管理台账，立即登记和反应每一用户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况，做好跟踪统计。
用户信用授予应经过财务部审核、分管领导审批。

，协议签署时要根据企业协议管理要求中要求对协议中各项条款进行逐一审查查对，并按步骤做好协议评审。全部签署好协议原件一律交档案室统一管理，本部门留复印件归档。对协议实施过程中相关资料（如发货单、送货单等等）应妥善保管。
、回款统计，帐龄分析
，销售部应即时建立应收账款台账，具体统计应收账款发生日期、协议号、销售责任人、应收用户全称等信息，并按月和财务查对。同时根据不一样销售地域（或分部）划分应收账款责任，对立即到期应收账款要安排人员负责跟踪，确保账款按期收回。
“应收账款帐龄分析表”，”应收账款结存表“由销售部门组织各销售责任人填写回款计划并负责清收。销售部获取对账资料、还款协议、抵款协议等资料应立即交付财务妥善保管，财务应该做好应收账款账销案存工作，管理应收账款明细动态。
，标准上不超出企业要求预算（如应收账款周转率等预算指标）规模。
五、事中控制：（应收收账款管理和催收）
基础要求：
。对逾期款项由销售部责任人分析原因，说明情况，加大催收力度，做好催收统计，尤其是往来文件（包含往来函电）全部要妥善保留。
催收标准：
“谁销售谁收款”标准，催收直接责任人为具体销售经办人员，厂户销售由销售部经理指定专门人员负责。销售部经理应监控督促销售经办人员主动催收，发生应收账款（除协议另注明收款期限外），销售经办人员必需主动催收，立即向主管领导汇报催收进展情况和用户异动情况。
法律清收：