国有资产管理公司处置我国有商行不良资产效果的分析.pdf

完成机构组建、不良资产收购等工作,相继全面进入对不良资产进行经营和处置阶段。具有中滏特色的大规模不良资产处置从此拉开序幕。我国金融资产管理公司的诞生是一个新生事物,作为中餐金融体制的一项重要改革,及化解金融风险的一项重要战略举措,金融资产管理公司在处显不良资产方露取{导了一定成效,但由予受到我国国情及体制等因素昀影响,它的运行也有一些不尽如人意之处。本文试爨通过对我国露有襄业银行不良资产成髫分析及国际金融业运用资产管理公司解决不良资产的经验分析,对三年来我国资产管埋公司处登不良资产的成效及鬣妊的濯难进行全吾解专嚣,莠提出楣应的对策。第一章资产管理公司成立背景及不良资产成因分析第一节我国国有资产管理公司成立的背紧银行不受信贷资产,本文篱称“不良资产”(Non—performing A sset,简称NPA),是指银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效蠡性原则,还本付患疆辫超过90天雨未被归还的贷款。我阑银行不良资产的认定一般有两种口径:一种是传统的“一途蒋呆”法,一种是按照髫际惯倒将贷款划分为五类,又称五级分类法。我强国有窝业银行在1998年以前,按照财政部1988年《金融保险企业财务制度》中的规定,将贷款分为正常、逾期、呆滞和呆帐四类,后三类合称不良贷款,篱称“一途两呆”。借款超过还款期限一天即为逾期贷款;逾期天数超过一年而又未满两年的贷款视为呆滞; 超过两年者转为呆帐。“一途两呆”法比较简便易行,在我国银行监沿用多年,但它只重视表面上资产变化的结果,且这一结果的判断只依据一个期限标准,瑟没有注意资产质璧内在翡变化,因雨无法跟踪、预测和防范资产变化过程中的各种风险。为加强我藩银行贷款管理,真实、全褥、动态地反映贷款质簧, 揭露贷款发放、管理、监控、回收及不良贷款供收管理中存在的问题, 中国人氐镊行在参考窝际遥行截法戆基础上,于1999年7月发布了五级分类法,将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。后三类台称不良贷款。五级分类法实质上是一种风险分类法,以风险为基础判断借款人及时足壤归还本息的可能f}垒。它考虑的主要因素惫括借款人还款能力、借款人还赦记录、借款人还款意愿、贷款担保等,其评估核心为贷款偿还的可能性,印借款人还款能力和还款意愿。五级分类法能够更科学地、全面地、客观真实地反映贷款的质量,引导人们关注影响贷款质量最本质、最关键镌因素,寝予信贷资产的内部控鞴,为资产管理提供切实可行的依据。由于风险防范的五级分类法比简单的一逾薅呆法更严格,嚣此从五级分类划分约结果看,不鼓贷赦的比率会更高。我懑的银行不良资产主要集中在辫大国有商业银行。据统计,我围四家国有商业银行的不良资产按“一逾两呆”口径计算,90年代基本在20%-25%之阙,如果按五级分类法统诗,则要再蕊6个百分点左右,即26%-31%¨’。这样巨额的不良资产,无疑像一颗随时可能引爆的炸弹,严重威胁着我謇经济及金融监的安全运行和健康发展。因此解决阂有商业银行巨额不良资产问题已成为我国防范和化解金融风险的核心任务。通常来讲,解决不良资产一般有三种方式。第一种是对银行进行破产和溃算,但造成的受西影噙大,必簇{薰慎选择。我罄蛉霹大国有商业银行是国有独资银行,其背后起国家信用,如果采取破产清算方式解决不良资产问题,不仅破坏了锻行信用,还将破坏甏家信篇;雨且由于我国国有商业银行机构庞大,采取破产清算涉及丽太广,负作照大,极有可能善}起社会融荡,嚣虼采取破产清算方式解决我圜国有商业银行不良资产问题并不可取。第二种方式是政府暂时放松对问题镊行鲍管制,果黑允许锻彳亏增加信贷,对亏损金监实行债务震期,允许银行提高存款利率来吸引更多资金,扩大银行投资范围等方式来提高银彳亏自身赢利能力,进蠢消化不良资产。但在鼙蒋我较低,国有商业银行自身改革和内部监控机制还有待于深入和提高的情况下,采扁此方法无疑引鸩止渴,反而会加蓬金融危机。第三种方式就是银行重组。其实质就是通过银行内部资产的重新配置,银行不良资产的剥离、重组,银行之间的收购兼并等手段,改善银行的资产状况,使坏银行变成好银行。国际处置经验也表明,实行银行重鳃来处理不良资产是一种较好的方式,其中又以设立金融资产管理公司来专门处置不良资产这一方式最热成功。我国爨有齑业银行不良资产金额亟大,产生原因囊杂,银行本身不具备化解全部不良资产的能力和机制,必须由政府和第三方参与,因此,选择政府成立金融资产管理公司来处理国有裔监银行的不良资产是比较一种比较现实的方式。我髫呆月圈煮资产管理公司处置不良资产的具体簿西主要有以下几点:1)我国四大国有商业银行都有较大的不良资产,不可能通过银行之阅的兼并解决阍题。秀匿额不良资产长期滞留在银行,必将威胁到我国经济及金融业的安全运行,并影响国有商业银行的国际竞