企业差旅费报销标准.docx

企业差旅费报销标准.docx企业差旅费报销标准
企业差旅费报销标准
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企业差旅费报销标准
2 0 1 7 年 最 新 企 业 差 旅 费 报 销 标 准
为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的企业差旅费报销标准
企业差旅费报销标准
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企业差旅费报销标准
2 0 1 7 年 最 新 企 业 差 旅 费 报 销 标 准
为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，各企业都会制定相应的差旅费报销标准，那么，今天，师达教育网小编给大家整理的企业差旅费报销标准，供大家阅读参考。
为了加强财务管理，控制管理费用支出，提高公司的经济效益，根据经营管理的需要，参照有关费用支出标准，特制定本规定。
一、 乘坐交通工具的规定：
级别 飞机 火车 轮船
部门主管以上 飞机 硬卧或软卧 二等舱其他职员 须经部门经理批准 硬卧 三等舱
乘坐火车须 8 小时以上，方可购卧铺票 ;报销时按票价的 20%给予路途补贴。
乘坐硬坐在 8 小时以上，未补购卧铺票的，报销金额按卧铺票价报销。
关于定票费的规定：定票费金额在车票金额的 20%以内时，实报实销，超过 20%的，由部门经理签字后方可报销。
二、 住宿费、市内交通费及出差补助费标准规定
住宿费标准：
地区 总经理级 部门主管级 其他职员
经济特区、直辖市、省府所在地
150 120 100
上述城市以外的其他地区 100
80 70
说明：在出差地公司已安排住宿的不予报销住宿费。
因特殊情况超出住宿费标准的，须经总经理批准才能报销。
出差期间，公司未安排住宿同时又没有住宿发票的总经理及部门经理应按
每日 100 元补助，其他职员按每日 20 元补助。
出差补助标准不分地区、不分级别，每天 50 元
出差 24 小时以内， 8 小时以上算一天，出差不到 8 小时算半天。
参加会议，对方安排食宿或交纳会务费的，按补助标准的50%补助。
市内交通原则上不搭出租小车，有特殊情况者，由部门经理审批报销数额。
随总经理一同出差的职员，按总经理标准报销。
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出差人员的差旅补贴
企业业务人员出差途中发生的交通费、住宿费等凭票据报销的费用，在企业报销工作中正常报销入账即可，营改增后，上述费用取得专用发票或者允许进项税额抵扣的合法票据亦可以进行进项税额抵扣。
企业对于出差人员， 在正常报销费用之外额外以现金形式支付的出差补贴，是否必须取得合法票据进行报销此部分补贴是否允许所得税税前扣除业务人员取得该补贴，是否应纳入工资薪金所得一并计算个人所得税
出差补贴，不同于差旅费用。
差旅费用是业务人员出差途中真实发生的的费用，是必须取得合规票据，报销时公司进行审核处理的，而出差补贴是对出差人员付出辛苦的一种补贴，这种辛苦的付出可以是无形的，也可以是业务人员为了提高出差的舒服度，突破公司差旅费用规定的额度，提高交通、住宿档次的有形的东西。而公