05 呆账管理办法范文.doc

精品范文模板 可修改删除

免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以
若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。
撰写人：___________日 期：___________精品范文模板 可修改删除

免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以
若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。
撰写人：___________日 期：___________
撰写人：___________日 期：___________
05 呆账管理办法范文
第一条 为确保公司的经济利益，避免呆账的发生，明确相关人员责任，争取最大限度地降低呆账率，特制订本办法。
第二条 各部门单位应对所有客户建立客户信用卡，并由业务员依照过去半年内的销售实绩及信用的判断拟订其信用限额（若有抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经主管核准后，应转交会计人员善加保管，记于该客户的应收账款明细账中。
第三条 信用限额是指公司可赊销给某客户的最高限额，即客户的未到期票据及应收账款总和的最高限额。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员及业务主管、会计人员负一定的赔偿责任。
第四条 为适应市场，配合客户的营业额增长或减少，每年业务员可两次呈请调整客户的信用限额。第一次为6月30日，第二次为12月31日，核定方式依据第二条规定确定。各部门主管应根据客户的临时变化，可要求业务员随时调整各客户的信用限额。
第五条 业务员所收支票的发票人非客户本人时，应交客户盖章及签名背书，经各部门主管核阅后交出纳，因疏忽所遭致的损失，则应由业务员及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。
第六条 各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经各部门主管核准者不在此限。
第七条 各部门收到退票资料后，如果所退支票为客户本人，属发票人时，则主管应立即督促业务员于一周内收回票款；如果所退支票有背书人时，应立即填写支票退票通知单，一联送背书人，一联存查，并开始催讨工作。若因违误而造成损失，由各部门主管及业务员共同负责。
第八条 业务员不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款。如经发现，除应负责该支票兑现的责任外，还将以侵占货款为由依法追究其责任。
精品范文模板 可修改删除

免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以
若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。
第九条 在一个月内，经催告仍无法达到催收目的，且其金额在2万元以上者，应将该案移交保卫部或其他协办部门依法追诉。
第十条 催收或经诉讼案件，有部分或全部票款仍未能收回者，应出具相关证明、证件，以送请财务部做冲账准备。以下这几种证明中的任何一种证件，都可作为冲账证明：邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证以及破产宣告裁定等。
第十一条 由于没有核定信用限额或超过信用限额销售而遭致倒账，其无信用限额的交易金额由业务员负全数赔偿责任，而超过信用限额部分，若会计或主管已采取阻止行动者，全数由业务员负责赔偿；若会计或主管未采取阻止行为者，则业务员赔偿8