财务指标分解管理标准办法.doc

财务指标分解管理标准
１．总体原则
为实施集团公司成本领先战略,切实加强成本管控，全面推行成本精细化管理,不断提升经济运行质量，按照“成本领先、投入精当、管理精细、效益最大”的基本原则，依据《义马煤业集团股份有限公司财务管理办法》、《新产性支出的销售费用控制、应收款项回收。
综合办包保所属非生产性支出中的业务招待费、 费、会议费,办公费、公务车辆费用、汽车修理费指标控制。
、福利费、办公用品、低值易耗品成本指标控制。
财务部包保利润总额、营业收入、吨煤制造成本、非生产性支出（按上年基础上降低15%)、应收款项。
3．。
:
．1原煤生产系统：
承 包 人：
主要部门:生产调度中心　 生产技术部 　 煤炭销售公司
　 　　　 综采一队 综采二队
承包指标：原煤产量11０万吨
煤质指标: 灰分 考核3３％。
水分 　考核8％。
硫分 %。
发热量 　考核49０0千卡/Kg。
安　　全 零事故。
３．３．2开掘系统:
承 包 人:
主要部门:生产技术部
承包指标：总进尺计划5６50米
其中：开拓进尺计划４0０米
支护改革　 ３0０米
安　 　 全零事故
安全（含通风、防突)系统:
承 包 人:
主要部门:安全检查部 　通风部 　 地质测量部　 抽探队
防突部　 　通风队 钻探队 　自动化监测队
承包指标：安全　 吨煤7０元计算 　
防治水 吨煤8元计算 　
瓦斯抽放 58０万立方米
节能减排 240吨
安 全 　零事故
:
承　包 人：
主要科室：机电技术部　 机电一队 机电二队
　水电队 　 运输队
承包指标：企业电耗 　 原煤电耗
机电修理费 　1０00万元
安　　 全 零事故
．5物资供应系统:
承 包 人:
主要科室:物资供应公司　
承包指标：储备资金定额 280万元
吨煤材料费 　47元/吨
复用材料
修旧利废　 12５．34万元
安 　 　全 零事故
．6煤炭销售、经营管理、后勤服务系统：
承包人：
主要科室:煤炭销售公司　　后勤服务公司 经济运营部 　　
财务部　 　人力资源部　综合办
承包指标:销 量 11０万吨
利润总额 -90０0万元
营业收入　　4４８80万元
吨煤制造成本 3８2．8９元／吨
应收账款 　当年１00％回收
非生产性支出　 ４50万元
吨煤材料费 　47元
工资劳务费用　
全员效率 　4２0吨／人·年
原煤效率 ／工
安 全 零事故。
、监督系统:
承 包 人:
主要科室:经济运营部 党群工作部　 　人力资源部
主要任务：负责各项包保指标的监督检查。
,将所包保指标分层次、分级次分解落实到各责任主体，制定切实可行的管理措施，强化管理和监督,实现节支增效。
３．5生产技术部、调度中心包保原煤生