ERP财务总监财务计划资金营运计划书.docx

财务预测与分析
第一年
现金预算表
单位：万元
1
2
3
4
期初库存现金
107
93
74
49
支付上年应交税
-2
市场广告投入
债
20
50
在制品
8
流动资产合计
124
负债合计
40
70
固定资产：
所有者权益：
土地建筑净值
40
股东资本
110
110
机器设备净值
7
以前年度利润
11
19
在建工程
0
当年净利润
8
-19
固定资产合计
47
所有者权益合计
129
110
资产总计
171
180
负债及权益总计
171
180
第二年
现金预算表
单位：万元
1
2
3
4
期初库存现金
72
42
25
8
支付上年应交税
市场广告投入
-11
贴现费用
利息（短期贷款）
-1
支付到期短期贷款
-20
应付款到期
原料采购支付现金
-3
-5
-4
-5
转产费用
生产线投资
-5
-4
-5
-5
工人工资
-3
-5
-4
-5
产品研发投资
-2
-2
-2
-2
收到现金前的所有支出
-24
-16
-36
-17
应收款到期
支付管理费用
-1
-1
-1
-1
利息（长期贷款）
-5
支付到期长期贷款
设备维护费用
-9
租金
-4
购买新建筑
市场开拓投资
-5
ISO 认证投资
其他
20
40
库存现金余额
42
25
8
12
第二年分析：
通过第一年预计的小订单产品销售实现的应收款收现 26（百万）及第一年年末的
46（百万）的贷款，在第二年年初现金盘点数应有 72（百万），故此我们在今年还会继续对生产线进行投资，在第一年的基础上于 Q2 再换掉一条手工线，以全自动生产线取
代，并且会在本年完成第一年尚未投资完成的三条生产线及完成对 C的产品研发。根据预计的资金支出情况，我们会在第二年的 Q3偿付到期的短期贷款，并申请 20（百万）的短期借款。经过前三个季度后， Q4 的季初现金盘点为 8（百万），这显然不足以支付本季的生产线投资、设备维护费、年末长期贷款利息和本年结束后要投的广告费等等的
费用，所以会在本季充分利用合理长期和短期贷款。计划会申请 20（百万）的短期贷款
和 20（百万）的长期贷款。 之所以考虑要长期贷款和短期贷款相结合的方法而不是全部采用申请短期贷款的方法， 是因为考虑到前几年市场需求较少销售收入较少并且产能不足，这对支付高额的利息是非常不利，因此我们较为谨慎地控制长贷的数量，在可借贷的额度内结合我们公司的现金流量选择合适的长贷数额。之后几年随着产能的提高、市场需求的扩大、订单的增多，使得销售收入会得到较大幅度的提高，我们也会有足够的能力来支付长期贷款。
财务报表
单位：万元
综合管理费用明细表
损益表
项目
金额
项目
去年
今年
行政管理费
4
一、销售收入
56
广告费
11
减：成本
26
设备维护费
9
二、毛利
30
设备改造费
减：综合费用
41
租金
4
折旧
0
产品研发
8
财务净损益
6
市场开拓
3
三、营业利润
-17
2
加：营业外净收
0
ISO 认证
益
其他
四、利润总额
-17
合计
41
减：所得税
五、净利润
-17
资产负债表
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产：
负债：
现金
短期负债
20
40
应收账款
应付账款
原材料
应交税金
2
产成品
长期负债
50
70
在制品
流动资产合计
负债合计
70
1