金融知识(2).docx

金融知识(2).docx1 1. 商业银行治理结构决策系统股东大会决定商业银行经营方针和重大管理决策决定商业银行董事会组成人员及报酬商业银行股东代表出任的监事及报酬审议批准董事会监事会工作报告及重要业务报告审议批准年度财务预算决算方案及利润分配方案其他重大事项董事会决定商业银行经营目标和经营决策聘任或解聘高级管理人才并决定其薪酬负责召集股东大会并向股东大会报告工作监督协助高级经营管理人才进行正确贷款与投资决定内部管理机构的设置并制定基本管理制度设立各种委员会专门委员会执行系统行长(总经理) 副行长(副总经理)及各业务职能部门监督系统监事会内部审计部 2. 商业银行组织结构单一银行制:一家商业银行原则上只有一个营业机构,习惯上不设立或法律上不允许设立分支机构的组织制度。总分行制:法律允许商业银行在国内外设立众多的分支机构,而不受特定的地域限制。金融控股公司制:通过控制和收购两家以上金融企业以组成公司的现代金融组织形式。连锁银行制:某一个人或某一个集团通过购买若干独立银行的多数股票,进而控制这些银行的业务和经营决策。 3. 商业银行的经营原则我国商业银行法第四条第一款规定: 商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则, 实行自主经营, 自担风险, 自负盈亏,自我约束。因此,商业银行的经营原则是效益性、安全性、和流动性。效益性:商业银行作为经营货币资金,结算和创造信用的特殊企业,在业务活动的过程中,其最基本的、首要的动机和目标是获取最大限度的利润。商业银行的一切经营活动,包括如何设立分支机构,开发何种新的金融产品,提供何种金融服务,建立什么样的债券组合等均要服从这一目标。安全性:由于银行经营是在一个不确定的、变化多端的环境中进行的,所以需要尽可能的规避风险,排除各种不确定性因素对其资产、负债、利润、信誉及一切经营发展条件的影响, 保证收益的安全与稳定, 使其健康安全的发展。这不仅是银行本身发展的要求,而且还是社会对在经济领域中重要地位的商业银行的客观要求,也是商业银行优良的社会形象的体现。流动性:商业银行能够在不遭受损失的条件下满足存款客户提存或贷款、投资、内部管理等对现金的要求。商业银行在经营中面临着负债和资产的不稳定性,一旦商业银行的本金与利息收回额与其准备金额之和还不能应付客户提存与贷款需求及银行本身需求时,便出现了流动性危机。流动性危机将严重损害商业银行的信誉,影响其业务量并增加经营成本,妨碍其进一步发展。由此可见,商业银行在经营中必须十分注意保持良好的流动性。三者关系: 安全性是前提,流动性是条件,盈利性是目的。统一性: 首先,安全性与流动性之间具有统一性,流动性越强的资产,其安全性越高;其次安全性与盈利性之间也具有统一性,商业银行要增加盈利,必须以安全经营为前提。矛盾性: 首先,安全性与盈利性之间的矛盾。安全性要求商业银行扩大现金资产,减少高风险、高盈利资产, 而盈利性则要求商业银行尽量减少现金资产,扩大盈利性资产。其次,流动性与盈利性之间的矛盾。流动性强的资产比重越大, 银行的支付能力就越强, 但盈利能力就越低。协调三者关系, 要首先考虑安全性, 在保证安全性的前提下, 围绕流动性加强银行的经营管理,增强资金实力,提高服务质量。 4. 商业银行经营管理理论 资产管理理论资产管理理论是以商业银行资产的流动性为重点的传统管理方法。资产管理理论认为商业银行的负债主要取决于客户的存款意愿,只能被动的接受负债;而银行的利润主要来源于资产业务,而资产的主动权却掌握在银行手中,因 2 此, 商业银行经营管理的重点应是资产业务, 以保持资产的流动性, 达到盈利性、安全性、流动性的统一。资产管理理论产生于商业银行经营的初级阶段, 是在经历了商业贷款理论、资产转移理论、预期收入理论和超货币供给理论几个不同发展阶段逐渐形成的。商业贷款理论: 也称真实票据理论, 银行的贷款应以真实的、有商品买卖内容的票据为担保发放, 在借款人出售商品取得贷款后就能按期收回贷款。一般认为这一做法最符合银行资产流动性原则的要求, 具有自偿性。根据这一理论要求, 商业银行只能发放与生产、商品联系的短期流动贷款, 一般不能发放购买证券、不动产、消费品或长期农业贷款。对于确有稳妥的长期资产来源才能发放有针对性的长期贷款。评价: 这一理论与当时经济尚不发达、商品交易限于现款交易、银行存款以短期为主、对贷款的需要仅限于短期的现实相适应, 但是当借款人的商品卖不出去、或应收账款收不回来、或其他意外事故,贷款到期不能偿还的情况还是会发生的,自偿性就不能实现。随着经济发展,银行吸收存款不但数额庞大, 其中定期存款所占比重也不断升高, 如果银行贷款还仅限于自偿性的短期贷款, 会导致资金周转不畅,不能满足经济对中、长期贷款的需要,也会影响银行的盈利水平。资产转移理论: 银行保持流动性的关键在于资产