会计学基础实验报告.doc

会计学基础实验报告.doc-1- **** 学院管理学院实验报告实验课程名称: 会计实验地点: 城南校区南主楼 A201 2013 年4月 29至 2013 年5月 25 专业班级学生姓名学号指导老师-2- 实验报告实验项目: 会计分录实验学时: 4 实验日期: - 实验要求: 格式正确,内容完整实验内容: 日,向光明股份有限公司购入 A材料,货款 5000 元,增值税(进项税额) 850 元, 材料已验收入库,款项尚未支付。转字 1号借:材料采购-A材料 5000 应交税费-应交增值税(进项税额) 850 贷:应付账款-光明股份有限公司 5850 日,以银行存款解缴应交增值税 4000 元。银付 1号借:应交税费-应交增值税(已交税款) 4000 贷:银行存款 4000 3、3日,以库存现金预付车间职工张明探亲旅费 200 元。现付 1号借:其他应收款-张明 200 贷:库存现金 200 日,从银行存款中提取现金 500 元。银付 2号借:库存现金 500 贷:银行存款 500 日,以库存现金 150 元为公司购买办公用品。现付 2号借:管理费用 150 贷:库存现金 150 日,以库存现金 600 元支付职工困难补助费。现付 3号借:应付职工薪酬-职工困难补助 600 贷:库存现金 600 日,向工商银行借入短期借款 50000 元,并存入银行。银收 1号借:银行存款 50000 贷:短期借款 50000 -3- 日,生产车间制造甲产品领用 A材料 45000 元,领用车间一般性消耗的 C材料 100 0 元。转字 2号借:生产成本-甲产品 45000 制造费用 1000 贷:原材料-A材料 45000 -C材料 1000 日,以银行存款支付前欠益民有限公司货款 20000 元。银付 3号借:应付账款-益民有限公司 20000 贷:银行存款 20000 日,售给嘉丰股份有限公司甲产品 100 件,每件售价 350 元,增值税税率 17% ,款项尚未收到。转字 3号借:应收账款-嘉丰股份有限公司 40950 贷:主营业务收入-甲产品 35000 应交税费-应交增值税(销项税额) 5950 日,以银行存款购入不需安装的设备一台,买价 30000 元,增值税 5100 元,当即交付生成车间使用。银付 4号借:固定资产-生产经营用 30000 应交税费-应交增值税(进项税额) 5100 贷:银行存款 35100 日,以银行存款支付公司电话费 800 元。银付 5号借:管理费用 800 贷:银行存款 800 日,售给上海电器股份有限公司甲产品 300 件,每件售价 350 元,增值税税率 17% , 款项收讫,存入银行。银收 2号借:银行存款 122850 贷:主营业务收入-甲产品 105000 应交税费-应交增值税(销项税额) 17850 14. 14日,从银行提取现金 40000 元,准备发放工资。 15. 银付 6号借:库存现金 40000 贷:银行存款 40000 日,以库存现金发放工资 40000 元。现付 4号借:应付职工薪酬-工资 40000 贷:库存现金 40000 -4- 日,采购员赵明出差回来,报销差旅费 450 元,原预支 500 元,现交回现金 50 元。转4号借:管理费用 450 贷:其他应收款-赵明 450 现收 1号借:库存现金 50 贷:其他应收款-赵明 50 日,向益民股份有限公司购入 A材料 15000 元,增值税税额(进项税额)2550 元, 材料以验收入库,当即以银行存款支付。银付 7号借:材料采购-A材料 15000 应交税费-应交增值税(进项税额) 2550 贷:银行存款 17550 日,以银行存款 5580 元支付所欠光明有限公司款项。银付 8号借:应付账款-光明有限公司 5580 贷:银行存款 5580 日,售给海达股份公司甲产品 100 件,每件售价 350 元,增值税税率 17% ,款项尚未收到。转5号借:应收账款-海达股份公司 40950 贷:主营业务收入-甲产品 35000 应交税费-应交增值税(销项税额) 5950 日,收到嘉丰有限公司所欠款项 40950 元,存入银行。银收 3号借:银行存款 40950 贷:应收账款-嘉丰有限公司 40950 日,将本月工资分配,其中生产甲产品的工人工资 34200 元,车间管理人员工资 3420 元,公司管理人员工资 7980 元。转字 6号借:生产成本-甲产品 34200 制造费用 3420 管理费用 7980 贷:应付职工薪酬-工资 45600