会计电算化账套操作.ppt

会计电算化账套操作
四、设置操作员权限
　　操作员权限设置功能是对已设置的操作员进行赋权。只有系统管理员和该账套的主管有权进行权限设置。两者权限有所区别。操作员权限的设置包括增加、修改、删除操作员的权限。提示：
　;二是凭证正文部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。
　　(1)凭证头内容
　　①凭证类别　　②凭证编号　　③制单日期　　④附单据数
　　提示：
　　① 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过业务日期;
　　② 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
(2)凭证正文内容
　　①摘要　　②科目　　③辅助信息　　④金额
　　提示：
　① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空;
　② 科目编码必须是末级的科目编码;
　③ 金额不能为零，红字以“-”表示;
　④ 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置;
　⑤ 不能确定的辅助核算信息可不输入。

　　在“填制凭证”窗口中，通过翻页查找或输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到需要修改的地方进行修改即可。可以修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。
　
　　(1)作废/恢复凭证
　　当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。方法是：找到要作废的凭证，执行“制单——作废/恢复”命令。作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。
　　(2)整理凭证
　　凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。
　
　　用户不仅可以查询符合条件的凭证信息，还可以查看当前科目的最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。
　　
　　例题：
　　，( )是可以修改的。(多选)
　　
　　答案：ABD。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
　　，记账凭证的编号不应(D)。
　　 ，应分类编号
　　3. 账务处理系统中可以不提供记账凭证的查询功能。(X).
二、审核凭证
　　审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。
　　提示：
　　① 审核人必须有审核权;
　　② 作废凭证不能被审核，也不能被标错;
　　③ 审核人和制单人不能是同一个人;
　　④ 凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以修改或删除。
　　具体操作：
　　① 更换操作员
　　② 审核凭证
　　例题：
　　账务处理系统中，记账凭证审核是由(A)对已输入计算机的凭证进行审核的。
　　
三、记账
　　记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地进行到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。
　　在电算化方式下，记账凭证经审核签字后，由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。
　　提示：
　　① 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账;
　　② 上月未记账，本月不能记账;
　　③ 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围;
　　④ 记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。
　　具体操作：记账。
　　例题：
　　，凭证的无痕迹修改应当在(C)之前进行。
　　
　　，一旦给定了登账条件，机器就将该范围内的所有凭证自动进行登账处理。( )(判断)
　　答案：×。未经审核的记账凭证不能记账。
　　，账簿中的数据(A)。
　　
　　，(D)后凭证可以记账。
　　
四、账簿管理
　　企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成正式的会计账簿。账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助账的查询和输出。
　　
　　基本会计核算账簿管理包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的查询及打印。
　　(1)总账的查询及打印
　　总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且可以查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。
　　(2)明细账的查询及打印。明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合