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保险行业的法律体系分析
　保险监管,是目前关于保险业研究的热点问题。严格性,是保险监管的根本特征。保险监管的严格性,根源于保险经营的特征,也为保险业是特殊金融业的性质、特征所规定。
关键词　保险经营　保险监管　严保险人自身的财务稳定,最终损害被保险人的利益。
归还能力风险。假设国家监管不力,保险人为多提取利润,或者为了留足较多的奖金用于投资,经常出现准备金提留缺乏的情况;在开展中国家,甚至会再现保险公司资本金未到位的现象。这种保险公司一旦破产,就会严重损害广阔被保险人的利益。
投资风险。保险人为追求资金运用的高回报率,容易趋向于“冒险〞投资于高风险的行业,而投资市场的波动又极有可能危及本金的收回,从而降低偿付能力。
第二,保险经营的技术性。保险业的经营是以大数法那么和概率论为根底的。保险经营的本钱与一般工商企业产品本钱的差异,表现在一般产品本钱发生在过去,而保险经营的本钱却发生在未来。因此,科学地测定保费或费率,是保险经营中极为重要的一项工作。由于保险商品的本钱取决于多项未知因素(如损失率的随机变动),如果保险人为了扩展业务,有意低估这种本钱,从而降低费率以吸引客户,那么不能保持充足的偿付能力以对被保险人提供预期保障;而
假设保险人定价过高,那么获不当得益,而且使许多急需保障的消费者无力购置保险,影响潜在的保险需求。因此,保险费和费率确实定是一项技术要求很高的、“精巧〞的工作。
保险的专业技术性很强。这种技术除上面分析的保险费率的厘定外,还包括展业、营销方式、品种开发技术、理赔、防灾减损、风险管理等方面。这些都植根于科学的计算。
此外,保险条款的制定、保险企业风险责任限制、资本金及责任准备金的提取等均具有很强的技术性,必须建立在科学的根底上才能维护保险的稳定经营。
第三,保险投资的特殊意义和困境。在成熟的保险市场上,竞争剧烈,大多数保险企业在主业务的经营上通常难以取得经济效益,甚至是亏损经营,这就使保险投资成了保险企业重要的一环。保险基金的特殊性质要求保险投资必须把平安性放在第一位,在保证平安性的前提下获取最大的利益,而在实际上投资风险与收益通常是正相关的,收益率高,风险也大,这成了保险投资中一对无法解决的矛盾。
第四,利润核算的特殊性。非保险企业在计算产品价值或劳务收入时,已经把利润和税金计算在内,随交换实现或劳务实践,利润同时实现,保险利润的计算与此不同。由于保险合同都有一定的存续期,在
会计年度结算时,保险责任通常并未终结;特别是人身保险,责任期限很长,有的长达几十年,常会遇到会计年度结帐时,对赔案还不能结案。因此,保险业务的盈余不能简单地将当年的保费收入减去当年赔款、税金和费用结算,而必须将未到期责任和未决赔款等考虑进去,提取赔款准备金。此外,还必须提存总准备金,即为今后较长时期内可能发生的特大巨额赔款提取准备金。因为根据大数法那么要求,保险不仅要有广泛的承保面,还需有长期连续的观察,以应付特高赔付率年份的出现。保险企业的保险费收入只有在扣除以上各项因素后,剩余局部才是营业利润。这局部利润应当是保险企业提高效劳质量、提高经营管理水平和节约开支的结果。
(三)金融体系中保险业的特殊性
作为金融业的一项重要内容,保险业与金融业的其他内容如银行业、证券业、信托业之间有着密切的关系。但是,保险是一种特殊的金融活动,与其他金融业(主要是银行业)之间具有重大的区别:
第一,本质属性和根本职能不同。保险业的经营对象是风险,根本职能是组织经济补偿和给付,保障社会经济生活的稳定;银行的经营对象是货币,根本职能是积聚资金、融通资金,并成为政府对经济进行宏观调控的杠杆。
第二,资金性质不同。保险基金具有互助性、存储性及“有条件返回性
〞,而如银行等其他金融业,其资金具有“归还性〞。投保人在交纳保险费后,即失去了对所投资金的所有权,存款人对存入银行的资金仍具有所有权,存款只是资金暂时的有偿让渡。
第三,展业方式与渠道不同。保险展业有直接展业、代理人展业或经纪人展业等多种方式与渠道,呈多层次多元化展业。银行的展业方式那么远不如保险展业灵活和多样化,存款活动无法也无需采取代理人或经纪人制度,存款业务注重以方便、快捷平安的方式来吸引客户,提高存款率。
第四,资本营运方式与方向不同。由于利润的来源不同,经营效果的评价标准不同,保险业的投资业务与银行的资本运营方式相差甚远;保险资本的运营方式受到严格限制,以保证保险人的偿付能力;商业银行的资本运营范围限制较少,除要求提取法定准备金以外,其他资金均可作为运营;而投资银行可以投资于风险较高的金融工具和行业,无投资方向的严格限制。
第五,经营方式及业务内容不同。保险业的业务内容主要表达在展业、