增值税一般纳税人申报表勾稽关系.ppt

增值税一般纳税人申报表勾稽关系
（适用于增值税一般纳税人）
项 目
栏次
一般货物及劳务和应税服务
即征即退货物及劳务和应税服务
本月数
本年累计
本月数
增值税一般纳税人申报表勾稽关系
（适用于增值税一般纳税人）
项 目
栏次
一般货物及劳务和应税服务
即征即退货物及劳务和应税服务
本月数
本年累计
本月数
本年累计
税款计算
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
——
进项税额转出
14
免、抵、退应退税额
15
——
——
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
16
——
——
应抵扣税额合计
17=12+13-14-15+16
——
——
实际抵扣税额
18（如17<11，则为17，否则为11）
——
应纳税额
19=11-18
期末留抵税额
20=17-18
——
简易征收办法计算的应纳税额
21
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额
22
——
——
——
——
应纳税额减征额
23
应纳税额合计
24=19+21-23
增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
一、申报抵扣的进项税额
二、进项税额转出额
项目
栏次
税额
本期进项税转出额
13=14至23之和
其中：免税项目用
14
非应税项目用、集体福利、个人消费
15
非正常损失
16
简易计税方法征税项目用
17
免抵退税办法不得抵扣的进项税额
18
纳税检查调减进项税额
19
红字专用发票通知单注明的进项税额
20
上期留抵税额抵减欠税
21
上期留抵税额退税
22
其他应作进项税额转出的情形
23
一般收入本月数+即征即退收入本月数
=附表二13栏
2022/6/6
（适用于增值税一般纳税人）
项 目
栏次
一般货物及劳务和应税服务
即征即退货物及劳务和应税服务
本月数
本年累计
本月数
本年累计
税款计算
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
——
进项税额转出
14
免、抵、退应退税额
15
——
——
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
16
——
——
应抵扣税额合计
17=12+13-14-15+16
——
——
实际抵扣税额
18（如17<11，则为17，否则为11）
——
应纳税额
19=11-18
期末留抵税额
20=17-18