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单位人民币结构性存款业务操作
一、基层业务操作存有的风险点
(1)“背对背”平盘问题。总行承担做市义务，
撮合银行客户与境外对手实行交易，一旦交易达成，总行须与客户、
境外交易对手“背对背”签订结构性单位人民币结构性存款业务操作
一、基层业务操作存有的风险点
(1)“背对背”平盘问题。总行承担做市义务，
撮合银行客户与境外对手实行交易，一旦交易达成，总行须与客户、
境外交易对手“背对背”签订结构性存款协议。“背对背”平盘过程
中，须确保两份协议中涉及的期限、收益率、权利及义务等要素完全
一致。如经办行向总行提交的客户托付书和协议有瑕疵，有可能产生
法律风险。(2)会计处理问题。《银行业金融机构衍生产品交易业务治
理办法》要求金融机构明确衍生产品交易操作和监控中的各项责任，
包括交易确认、轧差交割、市场重估、异常报告、会计处理等，并要
求金融机构“按市价原则治理市场风险”，经办行财会人员应积极配
合总行相关部门做好前端费入账、公允价值估值、到期核算等账务处
理事宜。
，单位人民币结构性存款协议中明确
约定“存续期内，甲方不得提前赎回本金”，且“未征得另一方书面
同意，甲乙两方中的任何一方不得将其在本协议项下的任何义务转让
给第三方”，意味着结构性存款在到期之前，具有很低的流动性。如
果流动性风险揭示不足，客户如果没做好相对应准备，极有可能面临
争议。
二、基层行防范业务操作风险的对策
。结构性存款业务存有不同于一般性存款的特
征，运作程序复杂而风险环节较多，所以充分掌握产品本质特征是稳
健展开业务的基础。一是增强学习探讨。相关操作业务部门和人员应
集中学习研讨，深入学习制度规定要求，把产品特性研究清、理解透;
二是深入沟通协调。积极向总行财会部、公司部、金融市场部沟通咨
询政策变化，向兄弟行交流经验、摸索技巧，有效提升业务办理效率;
三是了解同业信息。注重搜集同业资料，了解相关产品的运作原理、
定价水平、交易规则等，分析差别，即时改进。。金融衍生产品交易是监管机构重点监督的领
域，依法合规地展开结构性存款业务是防范操作风险的根本。(1)向客
户充分揭示风险。增强一线营销人员的职业道德教育，规范客户经理
的营销用语，每次与客户沟通洽谈时最好有很多于两名工作人员在场，
重点指出收益相对不确定性及资金的低流动性两个特点，禁止用“倾
向性”语言向客户承诺高收益。(2)严格操纵最低收益。执行总行和监
管部门关于结构性存款操作的相关规定，与客户协商的收益率下限不
得高于同期人民银行基准利率，充分体现收益和风险并存的交易原则。
(3)合理预测收益上限。与客户沟通协商的收益率上限以银行内转价格
为基础，以金融市场衍生品运作规律为参考，充分考虑银行付息成本，
切忌以不现实的超额预期收益吸引客户资金。
。对于结构性存款业务，梳理重要