商业银行对账管理办法.doc

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商业银行对账管理办法
第一篇：商业银行对账管理办法
XXXX银行股份有限公司
对账管理办法
第一章
总则
第一条
为加强本行对账工作的管理，有效防范会计风险，保障客户与银行的资金安全，确保对账工作的有效开展，特制定本时报分管行领导。
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第五章
附则
第二十六条
本办法自印发之日起试行。
第二篇：农村信用社(农村合作银行、农村商业银行)、对账管理办法修改稿
对账管理办法（试行）
第一章
总
则
第一条
为进一步强化对账管理工作，完善内部操作规程，提升对账防范风险水平和对账效率，确保内、外账务数据的真实、准确，防范经营风险，保障资金安全，根据省联社下发的《全省农村信用社对账管理工作指导意见》和现行财务制度、对账制度要求，特制定本办法。
第二条
本办法所指的对账，是指我行通过电子或纸质方式送达或接收对账单据，定期将会计账簿与实物、款项及有关资料与往来单位或个人相互核对，以保证会计账簿记录与实物、款项的实有数字相符，与会计凭证的有关内容相符，与会计报表的有关内容相符，会计账簿之间相对应的记录相符。
第三条
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总行成立对账中心，负责组织实施本行的对账工作。对账中心配备一名总经理、两名专职对账员，负责日常对账工作的开展及安排。
第二章
对账方式及原则
第四条
我行推行电子对账为主、纸质对账为辅的对账方式。电子对账方式主要有网上对账、彩信对账、短信对账等。纸质对账主要有邮寄对账、面对面对账。
电子对账适用于对公结算存款户、贷款户、保证金、保函等的账户核对；纸质对账针对客户需求，发送纸质对账单，适用于财政性存款客户、有纸质对账需求的对公结算账户客户、金融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户核对
第五条
为确保账务核对工作的全面、真实准确，对账工作应贯彻和坚持“统一标准，分类管理，专职负责、突出重点”的对账管理制度，做到对账工作发、收、管相分离。
第三章
岗位职责
第六条
对账中心工作职责包括但不限于以下内容
一、负责制订对账工作管理办法、工作计划和措施，组织和协调对账工作，促进对账工作正常有序开展，确保本行对账工作质量；
二、负责向客户发送电子对账信息和电子对账全过程的跟踪；
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三、负责打印、封装纸质对账单，对收回的对账回执进行扫描、核对，对对账协议、对账单据回执等对账资料进行整理、装订、保管；进行对账统计，对对账不符的进行重新核对；
四、做好客户对账回访工作，了解客户对账需求。
五、完成行总行交付的其他任务。
第七条
营业机构岗位职责包括但不限于以下内容
一、向客户做好电子对账的宣传、辅导工作；
二、与客户商定对账方式、签订对账协议；
三、按照对账系统的要求，及时、准确、完整将新增客户信息、客户变更信息及时报对账中心进行调整；
四、负责处理辖属对账客户的对账查询，处理未达账项的查询、查复；
五、配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况。
第八条
信息科技部门岗位职责包括但不限于以下内容
一、根据对账要求，及时提供业务数据；
二、负责对账服务中的信息数据进行监督；
三、负责对账管理系统各类硬件设备的运行、维护。
第九条
审计部岗位职责包括但不限于以下内容
审计部门加强对对账工作的审计与监督，每年不少于一次开展对账情况的全面检查。检查内容要涵盖对账工作的组织分工、对账过程的制度执行、对账的具体范围、对账频率、不符账项的处理、对账资料的收回与保管等内容。
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第四章
对账的对象及要求
第九条
对账范围
对账对象包括但不限于客户、金融机构、系统内往来业务
(含内部往来)、内部业务部门。
客户对账包括存款、贷款、保证金、保函等，对象为存款人、借款人、委托人等；金融机构之间对账包括人民银行往来、同业往来等，对账对象为人民银行、其他金融机构等；系统内往来业务对账包括系统内机构之间因日常结算、资金清算需要发生的相互存放、缴纳和借入(出)的各种业务，对账对象为发生系统内往来业务的双方；业务部门之间的对账主要是财务管理核算中心账务与业务部门按管理规定建立的台账的对账，对账对象为相关业务管理门。
第十条
对账要求
一、对公结算户
依据客户的业务结算量、资金量和单位银行结算账户使用频率，总行对客户进行分层分类管理。将全行对公账户划分为特殊类账户、重点类账户、普通类账户、一般户。
1、特殊类账户：主要包括网银客户、存款余额大于500万元的非财政预算单位账户、频繁结算户、频繁取现户预警、偶动异动户、日积数与月底余额差距较大的等异常账户。网银客户按月发送电子对账单，其他账户按实际发生的月份发送电子对账单。
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2、重点类账户：主要包括财政预