金税三期系统房产税、城镇土地使用税明细申报操作指引终稿.docx

附件:
金税三期系统房产税、城镇土地使用税明细申报 操作指引
1房产税税源信息采集（优化版）
功能概述
对纳税人的房产税税源信息进行采集、编辑。
操作岗位：中报审核岗、中报采集岗、纳税申报岗
操作步骤
1、进入方式：1）【功能息生成不交叉的 从租应税信息，新增时，要求有效期不能与从租信息下的所有有效期交叉， 变更
时，则选择的变更记录要求有效期连续且不交叉。 纳税义务时间和计税依据，以
中报租金所属租赁期起止和申报租金收入关联， 申报租金收入不能大于合同租金
收入。
5、减免信息。对于房产税审批类减免税，先通过 ？税收减免申请？完成流 程审批，再从税源应税信息维护中维护减免信息， 且审批的有效期起、止完全包
含应税信息维护中纳税义务有效期起、止，才能选出相应的减免性质代码，且减 免金额根据审批的结果来控制。如果应税信息维护中纳税义务有效期起、 止，不
能完全包含于审批的有效期起、止的，需通过房屋应税信息变更中的输入变更日 期，对纳税义务有效期起、止进行分段。要求变更的纳税义务起日期不能晚于当 前的纳税义务有效期止，且生成的应税减免信息不能存在交叉。如从 2015年10 月份至2016年全年给予享受减免税，系统已存在 2016年1月1日至12月31 日的减免信息。则先增加一条审批文书信息，审批减免税有效期起止为 2015年
10月1日至2015年12月31日。通过变更将纳税义务有效期起止分为 2015年 10月1日至2015年12月31日、2016年1月1日至2016年12月31日。止匕时， 变更日期置为2015年9月30日。城镇土地使用税审批类减免税也同样处理。 对 于房产税备案类减免税，系统存在两种方式：选择减免性质代码后，输入减免税 房产原值可自动计算出减免税额；选择减免性质代码后手工录入减免税房产原 值、月减免税额。
6、【义务终止】，【房屋的转出时间】应为纳税义务终止日期的上月，如纳税 义务终止日期为2016年2月1日，则房屋转出时间应填写2016年1月。
2房产税中报（优化版）
功能概述
完成纳税人对房产税的申报。
操作岗位：纳税申报岗
操作步骤
1、操作路径：1）【功能菜单】一【申报征收】一【申报】一【财产行为税中 报】一【房产税中报（优化版）】；2）在左上角搜索栏输入？房产税中报（优化 版）？进行快速查找。
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2、输入纳税人识别号，按回车后，系统自动带出纳税人在默认属期的应纳房 产税信息。
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3、确认无误后，点击【保存】
注意事项
1、房产税申报时，根据填写的所属期带出应申报房产税信息， 若申报信息变
化，可以通过房产税税源信息采集(优化版)进入应税信息变更，也可在此模块 下，通过税源信息维护直接关联到应税信息进行变更。 所属期之前的往期明细中
报是强关联中报，即房产税的申报必须从纳税义务期起开始依次完成申报。
2、更正中报。房产税的更正申报是通过 【变更应税信息】，再次房产税申报。
(1)对于已申报未开票的(且为最近一次申报表)，需先作废原申报记录后， 修改应税信息进行重新申报；
(2)对于已申报已缴款的，修改【应税信息】进行补退税；
(3)变更【应税信息】时，【变更日期】要根据实际确定，并要再次申报。
如：房产从价计征，纳税义务有效期起止为 2016年1月1日至2016年12月31 日，纳税人1月和2月已申报，现在需要申报3月份从价信息，但3月从价信息 有变动，1月和2月从价信息不变，此时需要将应税信息的从价变更日期置为 2016 年2月份，系统会分割新生成一条纳税义务有效期起止为 2016年3月1日至2016 年12月31日的从价信息，再选择纳税义务有效期起止为2016年3月1日至2016 年12月31日的从价信息进行计税变动即可；从租计征时，同样处理。
以上为核心征管模式。电子税务局不能逾期申报，申报期内可通过以上步骤 进行更正中报；申报期后，可到大厅进行更