公司费用报销标准.doc

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公司费用报销标准
为保证公司正常经营活动,加强公司差旅费报销的管理,在使之符合合理、节约的原则下,同时保障出差人员工作与生活的需要,结合公司实际情况,制定本制度。
办理程序
高层管理人员出差需总经理书面批准,其他人员出差需经部门负责人或总经理书面批准。
2、出差人员应于出差前填写《出差申请表》,注明出差地点、时间、事由、所需资金,履行报批手续,如遇特殊情况未能提前申请的,应于出差返回后及时补办手续。
出差人员凭批准签字的《出差申请表》到财务部办理差旅费的借支和报销手续。未经批准擅自出差者,财务部不予报销其差旅费用,其外出时间按旷工处理。
4、出差人员原则上乘坐汽车或者乘坐火车(从晚八时至次日晨七时之间,晚上乘车6小时以上或连续乘车10小时以上可购硬卧票)并凭票报销。如因时间紧急需搭乘飞机的应事先报经总经理批准,未经批准,飞机票一律不予报销。
5、业务人员要严格按照业务要求拟定出差计划,规划出差时间,预算出差费用。出差人员不得在出差途中无故改变行程线路及时间安排,如遇特殊情况需改变路线的,出差人员应及时提出更改申请由相关领导批准,并于出差返回后及时补办相应手续。如未经批准擅自改变出差路线差旅费不予报销,其外出时间按旷工处理。
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时需填报实际用餐人数及费用支出事由。
(二)公司日常接待费用报销
公司日常接待业务往来客户需预定酒店或用餐时由公司办公室统一安排预定,指定用餐标准及住宿标准。日常用餐标准,需选择公司就近地点。酒店预定首选公司协议单位,一般性人员接待标准150元以内每天;特殊业务往来人员300-400元/每天。业务接待用餐200-300元,超出部分以实际发生金额为准,根据实际发生金额给予报销,报销时需注明接待事由及用餐人数。
(三)业务往来费用报销
业务往来费用,遇公司业务往来需向业务单位人员赠送礼品时由办公室统一采购支出,若遇出差需办理类似业务时需提前申请,报销时提供实际产生的金额票据。
(四)办公费用的报销
公司日常办公用品由公司办公室负责统一登记及采购。各部门需补充及购买办公用品设备时需提前向公司办公室提出申请,统一采购发放。自行采购物品需提前向相关部门提出申请,否则公司一律不予报销。各项费用支出情况需建档登记(含数量、规格及单价),以作为报销凭证!
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报销办法
(一)住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家无住宿发票的,一律不予报销住宿费。
3、住宿费标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准支,副总以上人员出差,可单独住宿。
4、出差人员在乘坐火车、飞机、汽车、轮船途中,不享受住宿补助。
(二)伙食补助费报销办法
中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。
(三)交通费报销办法
1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺,特快按票价50%,其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销,如遇特殊情况需写书面汇报,报分管领导批准后,方可报销。
2、对于自带车辆人员,交通补助费予以取消。
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3、出差人员原则上不得乘左出租车,但下列情况除外:
(1)出差目的地偏远,没有公共交通工具的;
(2)携有巨款或重要文件须确保安全的;
(3)收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须请示部门主管同意后方可报销。
出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船,不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其饶线多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。遇有特殊情况的,如春运无法购票的,在请示主管领导同意后方可报销。
其他
1、外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助。
2、外出学习、驻厂人员,伙食补助每天30元,期间不享受市内交通费、住宿费包干,途中可享受交通、伙食补助费。
3、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据,对于公司代为订票的,应保留复印件作为审核依据。
4、驾驶人员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。
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四、报销流程:
财务报销出差费用
出差人员填写出差申请单及借款单
总经理/部门负责人签署考核意见
总经理/部门负责人审批签字
出差人员填写费用报清单
财务审核借款
五、本制度自发布之日起施行。
年月日
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出差人
职务
代理人
职务
签认
出差人
姓名
姓名
代理人
出差
地点
出差
时间
自年月日时起
至年月日时讫(共日)
行程
说明
出差
事由
费用
预算
主管总经理批示
部门负责人
申请人
出差申请单
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