账务管理规定.ppt

辉煌水暖集团有限公司
材料账务管理培训
(总装部)
主讲人:林钦松/罗文凯
日期:2012-12-18
课程目录:
1、背景说明;
2、目的;
3、适用范围;
4、术语和定义:
5、职责;
6、运作过程;
7、相关资料引用;
8、涉及表单;
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一、背景说明:
为什么要记录账务?
账务记录的作用是什么?
思考:
企业组织三大职能:生产运营职能、营销营运职能、财会职能称为企业的三大主要职能;财务四大职能:
记录核算、控制监督、规划决策、分析信息;
车间账务管理规定即为集团财务模块的细化模块;主要功能集中在记录核算
(事前管理)
(事后管理)
注:ERP系统的使用,
统计人员可以裁掉10人以上
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二、目的与范围:
1、账务管理涉及范畴:
材料进、出仓账务管理;
辅料进、出仓账务管理;
成品进、出仓账务管理;
2、目的:
实现各类库别进、出仓物料进行记录核算、控制监督;
缺乏对分析信息、规划决策;缺失财务管理
的两大职能即事前管理职能
即,实绩只做到统计、汇总、数据存储—等等基本功能
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三、职能:
1、工程统计:对车间内部账务依据办法要求进行账务管理,对账务负全责;
2、各配合仓库:提供各类进出单据予以工程统计进行记录账务;另外,根据各模块需求于工程统计处提取相关数据;
3、内控财务:监督工程统计记录账务是否准确?是否合理?定期对账确保账务的准确性;
4、各生产单位:单据提供及时并填写完整、有效;有效管理本生产单位进、出物资以确保各生产单位之物质质量、数量安全;数据真实、合理反馈进、出物料信息;
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四、术语、定义:
1、数据:科学实验、检验、统计等所获得的和用于科学研究、技术设计、查证、决策等的数值;
2、数据管理:利用计算机硬件和软件技术对数据进行有效的收集、存储、处理和应用的过程;
3、帐套:记录某组数据的一套帐薄且帐薄数据之间是关联;
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五、内容:5-账务、数据管理运作流程
单据收集
单据提供:保存完整、整理有序予以提供;
时间:每天早上9点之前提供;
单据整理
分类:按照记账、查阅需求进行分类;
合并:用鱼尾夹好,防止再次散乱;
数据录入
记录要求:不重复、不遗漏、不记错;隔天上班前一个班完成;
人员要求:数据敏感,计算机操作熟练、细致;
单据审核:审核单据手续是否完整?是否合理?



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五、内容:5-账务运作流程
数据存储
保存要求:保存期限,存放完整、有序、方便查阅;
保密要求:数据为财务机密,非经允许不准外泄;
数据使用
数据查阅:数据涉及部门可以查阅涉及数据;非单数据涉及部门需申请查阅;
数据提取:依据各类报表、统计分析需求、决策规划需求提取相应数据进行分类、汇总;如:盘点、对账
数据销毁
销毁理由:保存期限到期或无保存价值/申请报废;
数据销毁:采用360粉碎器进行粉碎处置;



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五、内容: –数据录入
帐套分类:车间帐套总共分为四个帐套;
帐套一:材料帐套,主要记录核算、监督控制各材料进、出总装虚拟仓的情况;
帐套二;辅料帐套,主要记录核算、监督控制各辅料进、出总装虚拟仓的情况和各辅料申购及采购进度情况;
帐套三:成品帐套,主要记录核算、监督控制各成品进、出仓情况并确定生产指令单生产进度情况;
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五、内容: -数据录入
帐套一录入:
帐套一账簿结构:主要分为四个EXCEL表格;分别为库存账簿、进仓账簿、出仓账簿、其他进仓账簿;
库存账簿:主要功能存储部门即时(记账时自动核算)的进、出、存汇总类物料信息;
出仓账簿:主要功能存储部门各生产单位出仓详细信息(含班组、生产单号、单据单号、出库类别、代号、名称、单位、数量等信息);
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