工程结算管理制度.docx

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一、结算工作流程
1、由合同乙方(承包方、供货方)在合同商定内容(含补充合同)全部完成后并取得工程验收合格报告(内部)或主办部门出具的履约办结书面证明前方能书面申请办理合同结算,书面申请需附结算一览表和相关结算签证资料,申明在结算申请表外无任何遗漏事项,若有遗漏即视为自动放弃结算权利。
2、由合同甲方(发包方、选购方)或代甲方合同主办部门负责签收结算申请,经审查资料齐全后告知申请人有关结算办理须知。
3、合同主办部门(工程工程部或工程公司工程部;集团公司工程技术部或工程公司;行政部或工程公司综合部;选购部;其他相关主办部门)接收乙方结算书面申请后应在合同商定时间内牵头组织相关部门依据合同(含补充合同)内容对申请人提出的结算事项合同内承包工作内容、实际完成数量、履约完成时限、合同外签证增减等进展逐一核实并填制《合同结算初审意见表》并附结算申请、验收合格相关资料递交至集团公司合同造价部。
4、集团公司合同造价部签收合同主办部门提交的《合同结算初审意见表》和相关资料后按公司规定进展审计确认,在审计过程中合同主办部门和申请人须协作做好抽查、征询工作,合同造价部完成审计后填制下达《合同结算审核确认表》至合同主办部门。
5、合同主办部门收到《合同结算审核确认表》后通知申请人签署确认意见,若无异议,即可办理支付流程。
6、合同主办部门收到《合同结算审核确认表》后通知申请人签署确认意见,若有异议,《合同结算审批表》先行办理。对有异议事项与申请人进展初步协商并拿出部门处理意见提交合同结算专题会议争论(分管领导、主办部门、合同造价部、申请人参与、总经办秘书记录),双方达成全都意见后报经集团公司总经理批准后执行。
二、审核工作要求
1、可能影响工程公正审核的人员应当回避,不得参与申请人邀请的各类消费活动或收受礼品、礼金。
2、合同主办部门接收申请人送审的结算资料,必需填写《结算资料交接清单》,办理资料交接手续。
3、凡参与审核的人员必需熟识了解送审资料和仔细对比合同条款,必要的须进展施工现场或实物勘察。
4、对上一程序部门审核有不同意见时,可召集申请人、主办部门、相关人员共同会商,尽量在签署审核前就有关问题达成明确意见,并形成几方人员书面签署的《合同结算审核会商纪要》,提高工作效率。
5、尽量达成全都意见,避开进入司法程序。若仍未达成全都意见,可按合同商定申请仲裁或调解,也可依法向人民法院提起诉讼或应诉。
三、部门工作说明
1、合同主办部门主办人员需对送审的合同结算事项逐项进展审核,编制合同结算计算书或相关计算式,拟写初审意见,填制《合同结算初审意见表》(按工程编号)交主办部门负责人复核并签署同意前方能递交下一程序。
2、合同造价部门本钱专员签收后仔细查询相关图纸、资料、合同,核实清晰无误前方能编制《合同结算审核确认表》(按工程编号),合同造价部负责人复核并签署同意前方能递交至合同主办部门。
3、合同主办部门主办人员分类:
(1)施工劳务分包、消防暖通工程、场平土石方工程、景观工程、二次装修工程、水电气配套工程、人防工程、节能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料设备合同(钢材、水泥、砂石、商砼、水电设备材料、装饰材料、门窗、电梯、成品栏杆、机具设备租赁、成品烟道、无动力风帽、监控设备、门禁系统、道闸系统、其他零星材料)。
(3)设计、勘察、监理备案合同、沉降观测、资料编制、施工图审查、技术询问、总承包备案合同。
(4)造价询问备案合同、造价审计询问、造价劳务效劳。
(5)环评、水保、节能评估、白蚁防治、防雷接地、工程强制保险、农夫工工资担保、劳务承包备案合同、前期物业效劳备案合同、房产测绘合同、安措费等其他前期工作费用缴纳退费。
(6)筹划询问、推广宣传、广告制作。
4、各部门负责人为各部门经理或主持部门工作的副经理、经理助理、主任工程师;集团公司驻地所设工程工程部工程经理(或现场代表);外地工程公司分管副总经理、总经理助理、部门经理。
5、分管领导为集团公司副总经理、总经理助理、工程公司总经理或主持工作副总经理。
四、资料归档办理
合同结算工作完成后,由合同造价部本钱专员参照公司档案资料规定进展收集、整理存档资料,按公司档案治理制度向档案员提交存档资料和电子版,档案员按公司档案治理制度和立卷规章汇总组卷、编号,装订成册,统一治理。
五、结算所需资料
1、结算报告和合同复印件;
2、经审查批准的施工竣工图(应严格按国家、行业的标准、标准进展绘制)和有关签证资料;
3、开工通知、竣工验收合格证和竣工图、工程竣工验收单及质量评定书、竣工报告等;
4、工程招投标过程和工程施工中往来文件;
5、施工组织设计或施工方案(应明确详细的现场施工状况和施工工艺)及其报审表;
6、图纸及图纸会审记录;
7、变更通知单、工程停工报告、监理工程师指令;
8、施工记录、原始票据、形象进度及现场照片等;
9、隐藏工程施工记录(工程内容应表述清晰);
10、各种设备材料合格证,出厂试验报告,材料设备供给状况及加工定货合同(或确认价);
11、工程安装调整试验合格报告;
12、询问类成果(施工图审查意见、地勘报告、环评报告等)复印件;
13、撤除工程量签证单、撤除原始照片;
14、设计变更通知单(工程内容应表述清晰);
15、工程现场签证单(工程内容应表述清晰);
16、工程领料单和退料单、调拨单;
17、核实的施工单位选购的原始材料凭证复印件;
18、筹划、推广成果复印件或原件,室外广揭发布照片。
19、工程的工期、质量、建筑材料价格、奖惩等规定要以承包合同和补充合同或其他形成的协议条款,局部更改和隐藏工程相关的资料佐证。
六、不予结算事项
1、结算资料不完整,结算书所依据的资料不完全反映消失场实际状况,审核过程中所需要的资料不充分。
2、竣工图没有全面表达工程实际状况,局部关键数据没有显示,甚至在相对施工图有较大改动的状况依旧直接以施工图代替竣工图或在施工图上做简洁更改,使图纸面目全非,无法计算;
3、设计变更手续不全,缺少变更通知及经济签证;设计变更、签证等资料所签数目、不实,少数设计变更和签证数目明显过大,缺乏真实性
4、隐藏工程现场验收无正式签证手续。
5、原始资料保管不善,或因工期拖延,有关人员变动大,没有很好的交接,使有些资料丧失有些只口头更改、承诺,事后未准时办理签证单,杜绝做“回忆录”办理结算。
七、结算掌握重点
1、结算资料中的内容是否符合招标文件、合同条款;
2、工程量计算是否精确;
3、套用的定额及结算综合单价是否正确
4、各项收费是否按国家公布的有关政策、规定执行
5、材料价格是否按合同或现场核价计算。
6、设计变更造成的合同价调整应资料齐全,内容表达清晰,有详细的变更部位、变更缘由、变更工程、数量,以及特别状况的技术处理意见等。若设计变更需办理调差支付,需同时计算增减工作量。
7、审查签证是否精确。有无把不属签证范畴的内容列入签证参加结算的状况,例如:施工单位自身缘由返工的工程,施工现场临时设施工程,及施工单位现场用工等。
8、签证要尽可能做到具体,精确计算工程量,但凡可明确计算工程量套价的内容,只能签工程量而不能签人工工日和机械台班数量。
9、但凡不宜套用定额计算工程量的内容,可只签所发生的人工工日或机械台班数量,实际发生多少签多少,并清楚描述完成工作内容,现场旁站签证完备。
10、现场签证费用应准时处理,以免由于事后引起不必要的纠纷。
11、在办理签证单时,必需留意签证单上的内容与设计图纸、合同中所包含的工作内容是否有重复,对重复工程内容不得再计算签证费用。
12、凡涉及经济费用支出的停工、窝工、用工签证、机械台班签证等,由现场负责人或现场代表仔细核实后签证,并注明缘由、背景、时间、部位等。
13、工程签证单甲方要准时备份,避开添加涂改等现象。并且要求施工单位自行编号报审,避开重复签证。
工程结算治理制度2

为标准工程结算,,依照谁施工、谁负责催收工程款的原则,特指定本制度。

编制建立工程结算主要依据以下文件资料:
(1)工程和劳务承包合同。
(2)施工进度规划和施工工期。
(3)施工现场实际状况记录和有关费用签证。
(4)施工图纸及有关技术资料。
(5)预算定额、材料预算价格表和各项费用取费标准。
(6)设计概算、施工图预算文件。
(7)其他有关政策规定。

依据工程结算对象不同,可以划分为以下几类:
(1)工程价款结算,即对已完成的单项工程、单位工程、分部工程或分项工程,经有关单位验收合格后,按规定由建立单位向施工企业支付工程款项的经济行为,包括预收工程备料款和预收工程价款的”结算。
(2)设备、工(器)具购置结算。
(3)劳务供给结算,即在建立单位、设计单位、施工企业和其他有关部门之间,因供应询问、勘察、设计、施工、运输和加工等劳务而产生的货币支付行为。
(4)其他货币资金结算。

依据建立工程的性质、规模、资金来源、施工工期和承包方式的不同,分别采纳以下几种结算方式:
(1)定期结算,是指定期由施工企业提出已完成的工程进度报表,连同工程价款结算账单,想建立单位办理结算,可以按旬、按月或按季度进展。
(2)阶段结算,是指以单项工程或单位工程为对象,按施工进度划分为若干阶段,在每个阶段分别办理工程结算。
(3)年终结算,对于跨年度施工的建立工程,可在年终时盘点已完成的工程量并支付这局部工程价款。
(4)竣工后一次结算。

工程竣工结算是由于施工过程中发生的工程变更和技术经济验证等,使工程造价或合同价款发生变化,对原来的工程造价或合同价款进展了调整,最终确定工程造价的结算方式。
在实际工作中,工程经理要安排专职人员对工程竣工结算书的内容进展核对,检查各种设计变更签证、资料有无遗漏,依据竣工图和变更签证核实工程数量,要按统一规定的计算规章核算工程量,按合同商定计价,还要特殊留意各项费用的计取是否正确。检查工程竣工演算书一般包括以下内容:
(1)工程开工前的施工预备和“三通一平”的费用计算是否精确。
(2)钢筋混凝土构造工程中含钢量是否按规定有无变化。
(3)加工订货的工程、规格、数量、单价与清单及实际安装的规格、数量、单价是否相符。
(4)特别工程中使用的特别材料的单价有无变化。
(5)施工变更记录、技术经济签证与清单价或合同价的调整是否相符。
(6)分包工程费用支出与收入是否相符。
(7)图纸要求与实际施工有无不相符的工程。
(8)施工工程的工程量有无漏算、多算或计算失误等。
(9)检查各项费率、价格支书或换算系数正确与否,价风格整是否符合要求。
(10)工程竣工结算书的工程多、篇目多,要仔细核对和计算。
工程结算治理制度3
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