标后预算编制管理办法.pdf

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标后预算编制管理办法
1目的
满足公司对工程项目管理的需要,建立以公司为利润中心、基层
单位为成本中心的成本核算管理模式,使项目成本得到有效控制,实
现公司利润最大化。
标后预算是公司下达成本指标、考核成本的依据,也是制定成本
控制计划、成本核算、对外分包的依据。
标后预算根据项目条件变化,实行动态管理。
标后预算限于公司内部使用,对外严格保密,为公司绝密文件。
2范围
由公司承建的各专业施工项目,开工前项目的工程范围、工程量
基本明确。
3引用文件
《辽宁省建筑工程消耗量定额(2008)》
《辽宁省市政工程消耗量定额(2008)》
《沿海港口水工建筑工程定额(2004)》
4管理内容

按照“工程项目零利润”原则进行编制;
以“成本法”编制为主,其它方法编制为辅的原则;
:.
《大连建筑企业工程有限公司管理制度》2017年度修订版
按照审定的合理工艺编制。

开工前工程范围、工程量不明确的维修项目不编制标后预算,公
司按工程决算的15%收取管理费(含税、费)。对于实际成本测算利
润不足15%的视情况另行确定管理费收取标准。

由公司直接分包、委托基层单位管理的工程,视工程项目规模、
专业、管理投入情况,核定基层单位的管理费,以标后总价形式下达
标后预算;由基层单位分包的项目在标后预算基础上自行确定分包模
式。

(一)市场开发部:确定工程中标后,提供相关的招标文件及技
术和商务标书,编制标前成本。
(二)基层单位:基层单位进行施工前5日内提供详细的施工方
案(包括各分部分项人、材、机配备情况及节点工期)。业主直接委
托的项目提供预算书和图纸。
(三)成本合约部:根据投标文件、合同、基层单位上报的详细
的施工方案、企业定额及市场开发部提供的标前成本编制标后预算
(采用直接费法);建立标后预算台账和发放记录;跟踪标后预算项
目实施全过程;调整标后预算;项目竣工决算后根据工程决算编制标
后决算用于项目核算。
(四)工程部:审定基层单位的《施工项目实施方案》;审核临时
措施的合理性;预测项目实施的组织和技术风险性;审定工程进退场
设备、设施数量和工艺。提供项目施工所需的材料、成品价格,以及:.
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周转性材料台账。
(五)综合部:提供组成人员名单及人工成本。
(六)设备部:提供项目投入设备内部台班价格及社会市场价格。
(七)安全部:提供安全、文明施工专项费用。
(八)财务部:提供工程项目统计的总成本。
:
(一)封面:工程名称、预算总价、编制人、编制日期、审核审
批人;
(二)标后预算编制的相关说明;
(三)分部分项工程量清单;
(四)分部分项工程量综合单价分析表;
(五)主要材料价格表;
:
(一)标后预算编制流程
(二)设计变更调整标后预算编制流程
:.
(一)标后预算编制流程
市场开发部:接到中标通知书
对各相关部门进行项目交底。
市场开发部:审核标前成本并转
至成本合约部
成本合约部:接到相关资
基层单位:5日内反馈标后预算
料,7日内完成标后预算编
意见
制。
成本合约部主管副总审核
总经理批准
:.
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(二)标后预算调整编制流程

成本合约部:
基层单位:

1、报告调整理由,附相关资料主管副总批准

2、上报施工方案。
成标后预算编制

基层单位:成本合约部:审核调整理成本合约部批准
报告调整理由,附相关资料由,编制临时标后预算
:.
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:
(一)工程合同
(二)工程投标文件或工程预算书及市场开发部标前成本
(三)基层单位上报审定的详细合理的施工组织方案
(四)劳务人员工资的市场价格
(五)物资部提供的材料价格单
(六)社会同类工程分包价格
(七)设备的内部租赁价及设备外租价格
(八)基层单位的成本测算价格
(九)公司各职能部门核定的各项费用成本
(十)专业定额及企业定额

标后预算费是完成施工任务(包括临时工程)的现场全部成本费
用,由以下内容组成:
(一)工程直接费
(直接劳务用工费用)
(包括材料购置费和保管费)

(二)措施费
、临时码头费、材料堆放场地费
:.
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,暂按中标安措费40%计取,标后决算按实计取。
(三)现场经费
:宿舍、食堂、生活用水电等配套设施费用。
(四)间接费
,项目发生的招待费。

编制方法:遵循实事求是原则,把动态的可变因素转化为静态可
控因素,采取机动灵活的编制方法。
(一)工程直接费;依据合理的施工组织方案,按照较先进的施
工水平测算成本价。

(1)消耗定额:基于企业定额尚未出台的情况下,确定方法一暂
按工程定额消耗量的80%计算人工工日;方法二根据基层单位上报的
详细的施工方案劳务人员配备数量及工期,结合施工过程现场实际发
生量测算。
(2)人工单价:当地同期同工种劳务综合单价,单价中包括小型
机械、机具使用费和劳务人员管理费等所有费用。每年根据劳务市场
价格情况发布人工单价标准,参照已完成工程劳务分包合同单价。
(3)水工、市政主要分部分项按照社会分包价格计算,每季度发
布一次。

(1)材料单价:采用物资部采购价格。:.
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(2)消耗量:暂执行工程定额消耗量,并按实际发生材料种类进
行调整。
:
(1)消耗量:结合工程定额、施工组织设计或施工方案中的配置
数量和使用台班数,编制临时分部分项台班定额。
(2)台班单价:标后预算采用设备部提供的内部租赁价。遇项目
需外租设备时,经设备部、机械设备公司签字同意后在标后决算时对
租赁单价进行调整。
(二)工程其它直接费
、工程定位复测、工程交点费用计入标后预算中,
标后决算除未考虑部分外不予调整。
。
:遇特殊工艺,在标后预算编制时根据实际情况另
行考虑。
(三)安全文明施工经费、IC经费、施工人员(劳务工除外)劳
保费:根据安全部相关管理规定按实际发生计入标后决算。
(四)临时设施费:宿舍、食堂、生活用水电等配套设施费用根
据综合部规定标准按实际发生计入标后决算。
(五)管理人员人工成本及按规定限额的招待费。

(一)标后预算调整程序
“标后预算调整申请”,成本合约部审查后,提:.
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出调整意见,请领导审批。
基层单位提出的“标后预算调整申请”应说明调整理由、调整方
案以及标后预算存在的偏差。
,重新下发,并发文宣布原
有的标后预算作废收回。
(二)标后预算调整应具备的条件

在执行标后预算过程中,大多数分项单价与实施结果出现重大偏
差。

(1)变更项目只是数量发生较大变化,总价不大,工艺不变,基
层单位可以提出“标后预算调整申请”,成本合约部审批后,作为标
后预算的补充文件,基层单位在施工中执行。
(2)增加新的施工项目,总价很小,并且不牵涉对外分包结算,
可以根据以往的单价,报成本合约部审批后使用。
(3)增加新的施工项目,总价很大,按程序申报,成本合约部审
核后,下达临时标后预算。
、分包价格发生重大变化,内部设备无法调用采用外
租设备,按程序审批,进行调整。

现场的施工工艺与投标施工工艺出现重大变化,并且现场的工艺
迟迟确定不了,成本合约部可以下达临时标后预算,待工艺确定后,:.
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下达正式标后预算。

基层单位按程序上报,个别设备变化,成本合约部下达标后预算
修正通知;多数设备变化,成本合约部重新下达标后预算。

方案经工程部审定,按照程序上报,成本合约部审定后,下达标
后补充预算。

标后预算根据编制的时间、性质、情况不同,审批人不同
(一)标后预算
成本合约部编制,主管副总审核,总经理批准。
(二)设计变更部分标后预算
成本合约部编制,主管副总批准
(三)临时标后预算、标后预算补充文件
成本合约部编制,成本合约部门领导批准
标后预算经批准后,由成本合约部负责下发至项目管理单位,并
办理签字确认手续。

工程项目竣工验收、工程决算经审计返回后10日内,成本合约
部编制完成标后决算。
标后决算编制按标后预算及调整预算确定的综合单价、工程决算:.
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工程量、按实际成本计入的安措经费、临时措施费、检验试验费等进
行编制。
标后决算的审批、下发按标后预算程序执行。


该标后预算金额。
:标后预算作为公司的保密文件,下发后不得
复印,按照公司的保密文件规定,进行发放、收回、销毁。
,由公司成本合约部负责
解释,原《标后预算编制管理办法》废止。