现金收付管理制度.doc

现金收付管理制度
一、企业所有的现金收付工作都要由出纳员来完成,必须有严格的审核批准。所有现金支出或付款的原始凭证都必须有相关人员签字并在记账凭证上加盖“已报销”印章后,出纳员方可受理入账。
二、除市场买菜外,所有购物或费用支出都必须要求收款方开据正式发票或非税票据。
三、市场买菜可自制“现金支出”凭证,但要有经手人、办公室主任以及见证人签字。
四、财务室购买办公用品由财务部门填制书面购物申请,财务主管签字后报办公室,由办公室负责采购,并实施领用制度。发票是上要有经手人、办公室主任和财务主管签字。
五、办公室要给各科室房间置备办公设施及房间设施,要由办公室填写书面申请,主任签字后报总经理批准签字,然后由办公室负责采购,发票上要有经手人、办公室主任和总经理签字。
六、车辆加油,由出纳员按办公室主任口头或书面通知,在固定法人日期(每月15日)购买油卡,交给办公室主主任处理。发票上要有出纳员和办公室主任签字。
七、工程用款要由工程部门填写用款申请书,部长签字后报企业最高领导批准后交财务主管审核签字,出纳员根据审核签字后的书面申请予以拨款,拨款单据要有工程部长和财务主管签字。
八、员工外出办事预借差旅费,要由出差人填写借款申请书,本人和部门负责人签字后交财务主管审核签字,然后找出纳员借款。出差回来后10
天内填写差旅费报销表(票据附后),本人和部门负责人签字后找出纳员报销,归还借款,延期结算一天,按借款金额的1%罚款。部长经理出差借款,借款申请书由经理或总经理批准,由财务主管审核,结算期限和罚款比例与普通员工相同。
九、员工家庭或本人有特殊(或紧急)情况需要临时借款,要由总经理或企业最高领导人批准,由财务主管审核方可借款。借款申请书上要注明还款期限,到期不还,出纳员可从借款人工资中直接扣除。
十、车辆维修,要由司机提前向办公室口头或书面请示,并提供维修厂家及维修价钱的信息。办公室负责确定维修厂家以及结算维修费。如果