财务报销管理制度.doc

财务报销管理制度
1、总则
为加强财务管理,严格执行财务制度,结合公司的具体实际,特制定本报销制度。
2、借款及预付款
,包括差旅费及各种临时性借款。借款人借款时须按“借款单”要求填列各项栏目,并按规定审批权限依次审批后,由财务部会计制证,出纳员根据凭证审核后付款。如果其情况特殊,两天之内能拿来发票报销完毕的,可暂不挂账,报销时直接抽出欠条。
,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写“付款申请书”,出具合同、采购申请单等材料,完备各项审批手续后,方可付款(计划外业务须经集团公司总经理审批)。
,需领用空白支票的,由财务人员在支票上写明日期、用途及限额,由领取人在支票领用单上签收。支出时必须填写大小写金额,并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票,领取人必须及时报告财务部通知银行停止付款并作废此支票,若支票已被支付,领取人要按被支付金额赔偿。
,必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务主管讲明原因,并经领导书面同意后方可再借付。
。超出一个月不结清者,除已向公司领导写明理由并出具证明外,财务部有权扣发经办人工资抵偿。
3、固定资产和低值易耗品采购
,由各使用部门提出申请,综合部和财务部依次审核,最后总经理签批后由综合部统一购买并办理结算手续;固定资产必须有董事长或集团总经理签批的采购申请单方可(集团公司董事会通过的年度投资计划除外)采购,固定资产超5000元时必须由集团招标办统一招标采购。报销时须出示采购申请单、中标通知单、采购发票、验收领用单,经办人原则上两人,发票必须注明供货单位电话号码,财务部方可给予报销。
,其他流程参见公司机关采购报销流程;
,其他流程参见公司机关采购报销流程。
基建工程完工结算由网点建设部经办人持真实有效的工程类发票、合同、结算书、竣工验收单、中标通知书等有效资料按审批权限审批后到财务部报销。
4、差旅费报销管理规定

为了进一步规范报销程序,确定报销标准,发挥各职能部门的审核作用,提高各部门的管理水平,节约费用支出,特制定本规定。

(一)本规定适用于公司所有人员正常出差费用的报销;
(二)本规定明确了差旅费报销的程序、标准、审核要求及注意事项。

出差人员当天不能往返或东营市以外的,事前必须填写《出差申请单》,报总经理批准;同时将申请单复印件留人力资源部备案以便考勤。
集团总经理负责子公司总经理出差申请的审批。
总经理负责公司所有出差人员的审批。
所有出国人员的申请应逐级审批,最终报集团董事长批准。

《出差申请单》必须写明:申请时间、申请人、所在部门、职务、出差地点、出差事由、交通工具类型、计划出差起止日期和天数、目的地、出发时间等。
附:
出差申请单
年月日
申请人
(姓名)
拟乘交通工具
部门
职务
差期
年月日起至年月日共天
目的地
出发时间
出差事由
审批人签字:


,按照《出差申请单》中计划的地点和路线,凭票据据实报销车票。长途车票须有明确的起止时间和地点,否则不予报销;
(含)以内不得乘飞机,1400公里以上且24小时内不能到达的可以乘坐飞机,如果业务之需乘坐飞机应事先经总经理批准,否则不予报销;
,未按规定乘坐交通工具所发生的出发费归集到该车改人员的定额内;

,标准如下:
出差人员补助
香港、澳门、及国外
根据业务需要报总经理审批
直辖市、特区及各省省会
65元/天
国内地级市、县、镇(不含本市及滨州市管辖区)
65元/天
滨州
65元/天
;
以下情况不予补助:
、考察、培训班;(集体就餐的)
出发半天,不在外就餐者;
,按照发票日期取消当天的补助,或按照发生次数计算,每发生一次取消