公司费用报销管理办法.docx

XXX费用报销与付款管理制度






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:为规范公司内部报销、付款等支付管理,做好成本控制,资金风险控制,特制定本制度。
:公司职员的内部报销、临时借款,对外支付等。
:无。
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,对公司日常财务管理进行监督、控制管理,确保公司成本有效控制,资金的有效运作。
、支付等事务应严格按本规定执行。
:
:
:公司内部职员因公需要费用支出的,需提前向公司报备申请,待审批通过后方可进行费用的支出,进行预算内费用的报销,未报备或审批未通过的费用支出或超出预算之外的费用,不予报销。因公出差的,经部门经理、副总经理及总经理批准,向办公室报备,方可出差,进行费用的报销。
:申请人---部门经理---副总经理---总经理,与特殊情况下,可电话报备。
:指公司内部职员为办理公司事务、代付款项,之后向公司核销费用,由公司付款给内部员工的过程。
:申请人---部门经理---财务主管---副总经理---总经理---出纳主管---出纳付款,将审批完整的费用报销单、差旅费报销单,提交会计人员做账。
:公司全体员工需填写费用报销单,出差的填写差旅费报销单,申请人部门及逐级管理人员审核并控制费用开支的合理性、真实性及是否符合预算要求。财务部管理人员审核费用开支的合规性、票据的合法合规性、票据与报销金额的一致性、票据与公务、业务地点的一致性是否符合预算标准。总经理及董事长全盘控制。出纳人员审核报销流程审批的完整性、报销人与收款账户姓名的一致性和正确性,付完款在报销单据上盖“现金付讫”章或“转账付讫”章并签名后交会计人员记账。无特殊情况,出纳组不接受现金付款。报销需提供对应商品与事项的经营或服务单位的合法发票及银联单,特殊情况下没有合法发票及银联单的需特别申请,由总经理或总经理指定的代理人最后审定。合法票据包括:国税监制的发票、地税监制的发票、财政机关监制的行政事业性收据。
:一般情况下要求一个月报销一次,超过以下约定的各个级别的垫付金额可以随时报销。按月报销的于次月1-10 日。董事长(副董事长)超过2万元、总经理(副总经理)超过1万元、总监(副总监)超过6000元、经理(副经理)超过3000元、主管(副主管)超过2000元、员工超过1000元的即可报销,在以上规定的金额以内的一个月报销一次。未按规定时间报销有特殊原因的需总经理特殊批准。
:
:记账用《费用报销单》及票据,应按报销凭证填写的事项粘贴,并将相同金额的单据排列一块粘贴,便于计算金额(总金额=单张金额*张数),便于审核,粘贴不符合要求的,财务人员可以不予办理报销。
:报销发票与单据粘贴需符合财务管理要求,不清楚如何粘贴的随时咨询财务人员。同一份《报销申请表》有不同事项及不同项目的需在《项目栏目》《费用事项栏目》填写清楚。财务会计需依据每天的收付款情况编制《银行现金日记账》,并做好各个费用项目、费用科目报表录入,确保日记账各项数据与信息的准确性,不熟悉公司情况的及有疑问应及时与部门经理及财务人员或总经理、董事长沟通确定,不可以随意记账。
:报销人需填写原始凭证用《费用报销单》(模向120*240规格印刷版),按票据内容填写,并在报销人及领款人处签名。

:
一级:董事长、总经理;
二级:副总经理、销售总监、生产部经理;
三级:部门经理(含部门副经理)及员工;
:
A类:北京市、上海市、广州市、深圳市;
B类:除A类地区外的其他地区。
差旅费报销项目及报销标准:
目
项
别
级
一级
二级
三级
备注
交通
工具
不限制
飞机经济舱、火车软卧、轮船二等舱,其他交通工具
火车硬卧、轮船三等舱,除的士以外其他市内交通工具。特殊情况需要乘坐飞机经济舱的需经由总经理批准
凭发票按标准报销
市
内
交
通
费
A类地区
不限制
可以乘座的士,鼓励乘座公交车
公交车为主
凭发票按标准报销
B类地区
同上
同上
同上
住
宿
费
A类地区
不限