出纳培训内容.doc

培训内容:
(1)财务报销规定培训
(2)税务账相关财务数据统计工作
(3)管理账月末财务资料收集工作
(4)派驻人员相关财务规定培训
(5)出纳日常货币资金管理培训
(6)工资核算、编制工作培训
(7)汇丰网银付汇操作流程培训
(8)事业部核算流程及归集所需基础资料
(1)财务报销规定
1)获取原始单据
所取得的增值税发票各项内容必须正确无误(公司名称,税号,金额等)
增值税发票内容汇总填写的,必须有对方公司出具的明细清单(清单须签章)
不能取得增值税发票的,须有收款方出具的收据等非正式单据
不能获取凭据的,需事先由厂长授权同意.
2)填制报销单
包括"付款申请书"和"费用报销单"
"付款申请书",适用于直接对应收款单位的银行转款或由收款方人员直接领取现金的支付.
"费用报销单"适用于员工事先垫付或需由员工交付收款单位的费用报销.
报销单据填制要求:
正式发票与收据等分开,
收据等非正式发票粘贴在A4纸上,(由会计预审核确认)复印后,将复印件粘贴在A4纸上,粘附在报销单后,原件不用粘贴,一起交财务审核.
报销单据填制内容要齐全,用途明确,不得刮擦挖补.
按类别填制报销单,固定资产类,原材料类不能填在同一报销单上,生产易耗品与办公用品不能填在同一报销单上.
原材料,办公用品,生产易耗品等实物采购,报销单后需附入库单
3)报销流程
填制好报销单先由会计预审核(原始单据合法性,报销单填制的合规性),
预审核无误后,报销人找厂长审批,签字.
由会计审核签字后,出纳付款,领款人在报销单上签收
(2)财务核算
财务核算两条线(财务账和管理账)
财务账:依据当地会计制度,税务法规等,以越南盾为记账本位币,对公司财务状况. 生产经营情况进行核算.
管理账:按照深圳公司要求,依据国内会计核算方法,对越南工厂实际财务状况,生产经营情况进行核算.
1)财务账相关财务指标统计(每季度统计一次)
资产总额负债总额所有者权益总额(其中:实收资本)
流动资产合计固定资产原值固定资产净值
主营业务收入主营业务成本期间费用(管理费用、销售费用、财务费用)
(以上财务指标数据从会计阿MAY的财务账资产负债表、利润表中统计)
当期出口产品销售单价(从会计阿MAY出口销售发票或出口报关单中统计)
当期期末库存产品单位成本(从会计阿MAY产品成本计算表中统计)
2)管理账会计操作
原始单据整理、编号
记账凭证填制
账簿登记
(3)月末财务资料收集
1)产成品、原材料盘点表
2)本月销售报表
3)本月生产、生产管理人员工资表
4)本月与FCG往来对账清单
5)本月到货未付款清单
6)应收款登记明细
7)应付款登记明细
8)与关联企业进出口明细及收付汇明细统计
9)现金流量表
(4)派驻人员相关财务规定
1)考勤管理
2)长驻人员补贴
3)额外年休假与回家路途报销
4)人民币兑换
(5)出纳日常货币资金管理培训
月末库存现金盘点
月末银行对账单打印
流水账登记
借款单管理
保密与安全
(6)工资核算、编制工作培训
调薪记录留档
考勤