内控制度评价方案.doc

关于开展内控制度评价专项检查的
工作方案
一、检查依据
二、检查目的
查找公司内部控制缺陷,摸清公司内部管理的薄弱环节,把握公司重大风险点,有效健全内部控制系统,推动风险管理,进一步提高经营管理水平和风险防范能力,促进公司稳定发展。
三、检查要求
严格按照《重庆市市属国有重点企业监事会工作指引(试行)》及能源集团监事会工作要求开展专项检查,认真收集检查证明材料,编制工作底稿,撰写专项检查报告,整理形成检查工作档案。
四、检查内容
(一)投资与工程管理
,是否开展了投资项目论证和立项审批工作。
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,是否明确了质量标准,细化了安全措施,强化了施工监理。
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,施工现场对材料消耗、劳务用工、水电费用、机械使用费等可按费用的控制与监管情况,有无损失浪费及走路现象。
、措施及考核办法的建立与执行情况,是否按照单项工程进行核算,并建立单项工程辅助台账,核算整个项目工程成本。完工进度是否进行合理估计,工程结算资料是否齐全,手续是否完善。
(二)融资与货币资金管理
。是否对融资职责进行了划分,融资决策是否符合程序;融资政策是否适应公司发展状况;是否进行了融资活动的策划、论证,是否报董事会或股票会批准;是否对融资资金的使用进行了监督与管理。
,银行预留印鉴是否分管,支付密码器与空白支票是否分开存放,现金管理是否做到日清月结,银行存款是否不定期编制余额调节表,企业是否与开户银行定期进行涵证。
,职责分工是否明确,不相容职务是否相互分离、相互制约。
“收支两条线”管理,有无坐支和挪用行为,是否坚持采用银行转账结算管理制度。
,有无违规设立账户行为。
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(三)合同与法律纠纷管理
,合同内容是否能较好地维护企业的合法权益。
,能否有效识别法律法规、监管要求等法律因素,以及影响企业的新法律和政策,规避和化解法律风险。
,是否建立合同履行过程的法律监控制度。
(四)销售与应收账款管理
,是否明确岗位责任,不相容职务是否相互分离。
,是否建立客户索赔管理制度与客户档案信息。
、计量监督及煤炭质量管理体系的建立与执行情况。
、在途煤炭及途中损耗管理制度的建立与执行情况。
,是否定期编制账龄分析表和核对往来款项,对老欠款是否针对性地进行催收,已收回的货款是否及时与能投集团公司办理了内部结算。
,呆坏账的核销及账销案存债权管理制度的建立与审批执行情况,是否建立了辅助台账管理。
(五)物资供应管理

(1)物资采购业务流程的制定与实施情况,是否明确岗位职责,不相容职务是否相互分离。
(2)《重庆市招投标条例》和《重庆市招投标公告发布管理暂行办法》的贯彻执行情况,是否制定了与公司管理相适应的招标管理办法,开展了物资采购招投标和询价比价活动。
(3)物资采购计划的审批执行情况。
(4)物资采购合同的审签履行情况。
(5)物资采购供应质量跟踪管理情况。

(1)物资入出库和保管保养制度的建立及执行情况。
(2)存货盘点和物资稽核管理制度的建立与执行情况。
(3)储备资金管理制度的建立与执行情况,是否定期开展库存结构分析,是否存在积压物资并定期开展了清理处置工作。
(4)在途物资和暂估物资管理制度的建立与执行情况,是否存在重复估收和虚估入账。
(5)基层库房管理制度的建立与执行情况,是否按照物资供应库房进行管理。
(6)账外物资管理制度的建立与执行情况,是否视同账内物资进行管理。

(1)物资发出领用及物资退库管理制度的建立与执行情况,是否制定限额领料管理办法。
(2)材料消耗成本控制管理制度的建立与执行情况,是否制定切实可行的材料消耗定额。
(3)回收复用、修旧利废管理制度的建立与执行情况。
(4)机器设备管理制度的建立与执行情况,大修理管理制度的建立与执行情况。
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