分公司报销流程及其财务规章制度.ppt

财务中心公司报销流程及其财务规章制度==分公司篇==
分公司财务管理流程
工商注册
及代码证
营业范围与总公司一致
以保证税种一致
公章、证照寄回总部行政部
税务登记
分公司对接人跟进:
确认税种、申报时间、
申报方式及专管员联系方法
自公司注册日30天内完成
否则税务罚款
银行开户
(开通网银)
车贷业务或税务要求需
开户的,银行预留印鉴
章、网银U-Key即日寄回
总部财务
资料归档
每月10日前完成
遇节假日顺延
纳税申报
(网上申报)
报税U-Key立即寄回
分公司对接人
每月5日前完成
税务登记次月申报
否则税务罚款
一、费用预算
分公司要按规定编制费用预算表(见下图),每项费用预算须有详细的备注说明。每月25之前上报行政确认后,报财务备案,次月按标准严格执行。超过预算的各项费用,要追加预算审批手续,在追加预算未得到批准前,财务部不予以办理支出和报销。
费用预算管理原则实行预算限额内据实列支。即本次超出标准限额的部分不允许报销、本次低于限额的部分不允许延续到下次报销中。
费用预算图示
驻点:________分公司
2013年__月预算表
费用类型
对公金额
对私金额
营销及信审部
备注
1、公用事业费
水费电费
物业费


2、绿化
植物摆放
绿化保养




其他

5、办公费(附清单)


邮资快递费









(信审部及营销部)
合计
0
0
分公司负责人:___________ 运营总监总部行政经理:____________
对公金额:在本月预算内,由公司直接付款给对方公司。特殊情况的,应向总部营销中心总监说明原因。另行申请该费用。必须附合同复印件。
对私金额:总部针对各点预算内自行采购的金额,直接对私支付。各点需注意把握好该费用金额。有合同必须附合同复印件。并连同预算表扫描打包
二、报销总则
首先,根据报销内容与支付对象的的不同,填写不同单据。为了支款与报销的快捷、顺利,字迹务必工整清晰,以免产生歧义。
整张单据不得有任何涂改,书写有误请自觉重新填写。
《支款凭单》适用于:公对公付款。
《借款单》适用于: 个人借款及申请。
《费用报销单》适用于:个人报销及个别先付款后拿发票的款项销账时,各类垫付款项的报销。
(一)关于对公支付
对公支付的原则:对方先开票,我方后付款。如需先付款,后开发票,需在“支款凭单”上注明何时可拿到发票。
为了付款的流畅,请在“付与”这一栏中,详细填写收款方的公司名称、账号、及确切的开户行(见下图)。
申请付款需有依据。即,因何事项,支付何款项。所以申请付款时,需提供相应的合同或者协议的复印件,作为附件黏贴在支款凭单的后面,并在支款凭单上注明付款期间及事项,以便领导审核。
图示:支款凭单填列规范
注:请在“付与”的上方,“日期”的前面注明申请人的所属分公司
注:如一项业务需分三次支付,首次支付30%,第二次支付50%,最后再支付20%的尾款,三次请款时都需附合同或者协议的复印件并在支款单上注明第几次支付,支付的比例。但如果是长期的合同,如各地分公司的房屋租赁合同,只需在第一次支付时提供2份合同的复印件,一份做为首次付款的附件,一份在财务部门留档,做为之后付款的备查。
友情提示:对公支付,就是公司与公司之间因发生业务往来而结算的各类款项。因此,收款方必须是公司、政府机构或社会团体,而非个人银行账户。原则上,除房租等可能汇入私人账户外,一律公对公支付,请各位同事谨防受骗。
(二)关于发票
所有原始单据必须是真实有效的,有奖发票不得将刮奖涂层刮开,机打发票除票据上标明的部分可手写补记外,不得有任何涂改,并盖有出票单位的发票专用章【税号需清晰可见】,否则一律不予报销。
各类发票单据请妥善保管,一旦遗失,将无法报销,由此产生的损失,由遗失人自行承担。
黏贴单据时,应注意黏贴在票据空白的地方,不可将票据的金额、对方税号等重要信息粘住。附在报销单后面的发票单据,需按照之前报销单所填列的顺序依次进行黏贴。在发票单据较多的情况下,可分多张“费用报销单”填列并黏贴(根据内容划分),不得使用订书钉(差旅费单据务必根据时间顺序黏贴,以便审核的快速性)。
发票上的抬头,即付款单位必须是“上海嘉银金融服务有限公司”,如有错字、漏字,一律为不合格发票,