农村商业银行市场风险管理暂行办法.doc

ⅩⅩ农村商业银行市场风险管理暂行办法
第一章总则
第一条为加强ⅩⅩ农村商业银行股份有限公司(以下简称“本行”)市场风险管理,完善市场风险管理机制,提高市场风险管理水平,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及中国银行业监督管理委员会《商业银行市场风险管理指引》等法律法规,结合本行实际情况,制定本办法。
第二条本办法所称市场风险是指因市场价格的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险。
市场风险根据表现形式与管理模式的不同可分为交易性市场风险和非交易性市场风险。
交易性市场风险是指因风险驱动因素的变化(如利率的变化、发行体信用的变化、期权等)导致投资组合或单笔交易的价格发生变化而产生损失的风险。
非交易性市场风险是指由于资产和负债结构(如期限结构、利率结构、币种结构等)的不完全匹配,当利率、汇率等发生变动时,银行收益产生损失的风险。
第三条通过实施本办法,达到将市场风险控制在本行可以承受的合理范围内,实现经风险调整的收益率最大化的市场风险管理目标。具体表现为:
(一)提升本行的价值创造力,通过有效经营和管理各类市场风险,保持有竞争性的净利差和投资组合回报水平,进一步提升本行的市场竞争力。
(二)统一本行市场风险偏好,并将高级管理层确定的风险偏好转化为具体的管理指引,增进前中后台的协同意识和联动能力,有效落实平衡风险和收益的要求,提高风险管理能力。
(三)促进业务流程的持续优化,健全和梳理金融市场业务各项制度规范的依据,通过在业务领域有效配置市场风险管理资源,提高风险管理的效率,增强风险管理的业务敏感度,构建符合现代商业银行要求的交易业务流程。
(四)培育审慎稳健的风险文化。本办法作为本行风险文化的重要宣示载体,传导风险管理的核心理念和价值导向,促进审慎、稳健的风险文化的形成。
第四条本行在实施本办法的过程中应遵循以下基本原则:
(一)全面性原则。市场风险管理应涵盖本行表内外、本外币、银行账户和交易账户的各类业务。
(二)平衡性原则。对各项业务、产品和经营管理活动所蕴含的市场风险应充分识别,制定适当的程序和方法有效管理风险,保持风险与收益的平衡。
(三)审慎性原则。本行所承担的市场风险应与风险承受能力相适应。涉及市场风险的业务开展规模和市场风险敞口应与交易员和市场风险管理人员的能力相匹配。
(四)独立性原则。市场风险管理应融入业务操作流程,要建立相互独立的前中后台三道防线。市场风险管理体系应与业务经营体系保持相对独立。
第五条本办法适用范围为本行各级分支机构。分支机构所在地的监管要求与本政策不一致时,应当按照较严规定执行。
第二章市场风险偏好
第六条市场风险偏好是在统一的风险偏好和整体风险容忍度范围内,为实现本行的最终目标,根据本行的发展战略、风险管理能力、外部市场环境变化、股东的价值回报要求等因素确定的愿意承担的市场风险水平。
第七条根据本行发展战略、股东回报要求的调整和市场环境的变化,市场风险偏好需要定期重检;市场风险管理部门原则上应每年开展一次市场风险偏好重检,并向高级管理层和董事会报告相关情况。
第八条本行实施稳健的投资策略,有效分散市场风险,确保极端市场状况下的投资组合安全。
第九条市场风险承担部门(机构)基于外部市场环境变化、风险管理能力提升或增加回报要求,提出风险偏好调整建议;风险管理部门对调整提议进行评估提出评估意见,经高级管理层审核后报董事会或其授权机构审批。
第三章市场风险管理组织架构
第十条本行董事会和高级管理层对市场风险管理体系实施有效监控。
第十一条董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,确保本行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。董事会负责审批市场风险管理的战略、政策和程序,确定本行可以承受的市场风险水平,督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险,并定期获得关于市场风险性质和水平的报告,监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。董事会可以授权风险管理委员会履行以上部分职能,风险管理委员会定期向董事会提交有关报告。
第十二条高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程,及时了解市场风险水平及其管理状况,并确保本行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
第十三条董事会和高级管理层应对本行与市场风险有关的业务、所承担的各类市场风险以及相应的风险识别、计量和控制方法有足够的了解。
第十四条监事会需监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。