存货核算管理.doc

:..佛山市升耀机电有限公司存货核算的管理版本:制定:批准:日期:生效日期:年月日一、目的:更全面的掌握库存详实情况,以便提供真实的报表数据数据。二、使用范围:公司所有存放、管理物料的部门三、相关职责人员:仓库部门、财务部门四、具体规定:(一)库存核算管理1、由仓管员于次月1日前填报《收发结存月报表》。2、对所有入库、出库数额、名称及规格。分门别类进行逐笔登记入账,记账依据为合法有效的入库单、出库单、领料单,库管负责保管好入库单、出库单、领料单,月底连月报表一同上报财务部。月报表应与出入库发生额一致。3、做好入库单、出库单、账表等原始资料的归档工作4、入库单一式四联入库单分发:第一联为仓库存根联;第二联为采购员办理入库时取得,月终结账时连同发票或收据去财务的报账联;第三联为会计员的记账联;第四联为库管留存联,交财务部库存报表时后附依据。5、领料单为一式三联领料单分发:第一联为仓库存根联;第二联为月终交库存报表时,仓库依附联;第三联为使用部门持有,,作为仓库发货时,连同领料单发送用料部门。(二)车间物料核算管理(A)生产领用:1、生产任务下达后,由生产部人员拿生产任务单开具领料单经主管人员签字后,仓管方可协同生产部人员进行领料,领料单上必须注明生产任务单的编号、规格、数量,杜绝多领,否则仓库管理员有权拒绝。2、车间人员领取物料时必须持车间主管开具的领料单,不得私自拿走。3、每日现场清理余料时,将有用的余料清理出来,能及时合理分配使用。(B)产后管理::月末盘点时,将剩余的原材料清点登记入帐,针对帐实不符想象严重程度物管科需与车间沟通调查,并做相应书面报告。:(1)生产剩余半成品储存在半成品仓库(现在没有建立半成品仓库就暂存在成