电子商务公司财务管理制度.doc

电子商务公司财务管理制度
一、总则 1
二、适用范围 1
三、电商部财务职责 1
四、电商部财务人员组织架构 1
五、淘宝店铺和支付宝账户管理 1
六、电商部资金管理 2
七、电商部费用报销管理 2
1. 费用报销规定 2
2. 费用报销流程 3
八、电商部借款管理 3
九、电商部账务处理方法 4
(或利润考核指标模式) 4
4
十、电商部财务对账与结算 5
十一、其他说明事项 5
十二、附件 5
总则
为促进企业规模化大发展,发挥财务在电商部经营管理和提高经济效益中的作用,使本部门的财务活动做到有章可循,参照有关规定,制定本办法。电商部相关工作人员须依照本办法开展工作。
适用范围
本办法适用于电商部所有工作人员,以及与电商业务相关的所有其他部门人员。
电商部财务职责
负责建立、健全公司相关财务制度,监督各项制度的实施与执行。负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作。
电商部财务人员组织架构
财务负责人
会计
出纳

淘宝店铺和支付宝账户管理
公司网上销售产品必须启用企业店铺,原已存在的个人店铺需及时清理,未经法人授权的个人店铺,不允许使用。
企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须到财务做纸质资料备案,并有电商部门负责人的签字。
企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。店铺直属支付宝与淘宝店铺紧密相连,承载店铺所有的收支业务;企业支付宝账户在申请企业店铺的时候,仅用于验证企业身份,在店铺经营过程中产生的收支业务,不经由企业支付宝账户办理。
公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定手机号,一律使用同一专用手机号,公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定邮箱,一律使用同一专用企业邮箱。专用手机号码和邮箱需报集团监察部门做备案登记,员工离职和办理工作交接需将手机卡和企业邮箱账号密码交回公司,由新的接任人接收管理。
公司支付宝账户由财务指定专人进行管理,并在接收账号后重置登陆密码和支付密码,严禁向他人泄露支付宝账户信息。
公司支付宝所绑定的银行账户均为同一名称下的企业银行账户,严禁使用任何个人或其他公司银行账户。
需由支付宝付款的一切支出,包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保证金,均需由电商业务人员书面申请,并报相关领导签字后方可付款。
公司对公账户与支付宝之间的转账业务,涉及到缴纳业务保证金的款项,需由电商业务人员书面申请,并报相关领导签字后方可转账。
电商部资金管理
电商部以向集团借支业务备用金的方式取得流动资金,用于电商部门日常经营活动,并按集团规定的利率结算利息,有偿使用。借支备用金需按照集团财务相关流程进行审批,且所借备用金不归还亦不核销,申请新的备用金时,电商部需将上笔备用金的用途做详细说明并上报集团财务备案。
淘宝店铺所有货物销售必须走公司流程,所有销售收入必须进入公司指定账户,严禁其他途径销售产品或将货款打入其他账户。
财务人员应于每月1-3日核查支付宝余额,按业务类型分别提现到所绑定的银行账户。由于退货和退款的业务时有发生,支付宝提现业务需在每笔订单销售收入到达支付宝账户15天之后方可办理,当月