内部审计人员考核标准.xls

审计部岗位责任制及考核标准部门名称:财务审计部岗位名称:审计经理岗位人员:职责范围职责内容考核标准评价奖惩标准一、业务考核80风险监控20分审查被审计单位各项规章制度的遵守情况被审计单位存在不遵守公司财经制度现象,事发2个月后没有发现的(已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而尚未整改的,不能扣分)3每发现一处扣1分审查被审计单位内部控制制度情况被审计单位内部控制制度明显存在薄弱环节,审计人员应当发现而未发现的(已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而尚未整改的,不能扣分)3每发现一处扣1分审查被审计单位各项资产的管理情况被审计单位资产管理状况混乱,审计部门未发挥应有作用的(已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的,不能扣分)4每发现一处扣2分审查被审计单位各项财务收支的合法性、合规性被审计单位财务收支存在严重违规行为,审计部门在事发2个月后未能发现的(已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的,不能扣分)4每发现一处扣2分查处被审计单位发生的各类违反财经法规的行为被审计单位发生的一般违反财经法规的行为,审计部门未在事发2个月后未能查出的(已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的,不能扣分)3每发现一处扣1分根据授权情况,享有制止、处罚的权力以及建议有关部门作出制止或处罚的权力对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和公司制度的行为,享有制止、处罚的权力或提请公司领导或有关部门作出制止、处罚的权力3发现严重违规行为,未予当场制止的扣1分业务办理30分具备制定年度工作计划和总体审计工作思路的能力根据风险分析和管理需要,审计经理要于每年初制定合理的年度审计工作计划,并对全年的审计工作做出合理安排,,合理安排审计资源,,,不能独立完成领导交办的审计事项或完成质量较差的,,提高工作效率和工作效果。,导致影响工作效率和效果的,、审计结论不正确,或沟通时与人发生争执的。、审核审计工作底稿和审计报告的能力审计部门经理应当具备独立编写、;,有效,、有效、有力,造成审计结论不正确、审计工作被动的,每发现一次扣1分具备全面、灵活掌握各种审计技能的能力审计部门经理应当在审计工作中具备灵活运用各种审计方法、、不扎实,导致整体审计工作无法正常开展的的,扣2分。根据需要,合理安排后续审计业务根据实际需要,合理安排后续审计,促使被审计单位对