医院内部审计报告模板.docx

医院内部审计报告模板审计报告医审[XX]号关于工程的审计报告院领导: 财务科: 我科根据四川省建设工程定额、合同、造价信息、市场价格、以及甲乙双方的签证资料,对医院工程的决算进行了审计,现出具如下审计意见: 四川省报送的决算金额为元,经审计核减元,其结算金额应为元。以上金额已经甲乙双方认可,请按此办理财务决算。审计科 XX年月日 xx人民医院内部审计报告 xx人民医院审计小组于XX年3月12日至3月15日对我院XX年度会计报表及财务资料进行了审计,现将审计情况报告如下: 一、货币资金审计情况 1、现金:期末余额元,经对现金库存进行盘查,现金余额元,未发现差错现象,现金管理符合本院财务规定,做到日记账及时清晰,现金余额合理,无违规白条等违规现象。 2、银行存款:期末余额元,银行账户余额元,经查对银行存款余额调节表,未达账项6笔,调节后银行存款相符,未达账项是收费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成,属正常资金未达事项,未发现违规现象。审计建议:进一步加强货币资金管理,充分利用会计核算软件货币资金管理模块的管理功能与控制功能。二、应收款项审计情况 1、应收医疗款:期末余额元,其中长期挂账的有7户超过3年,金额元,其他均为正常应收款项。 2、其他应收款:期末余额元,其中有15户挂账时间超过一年,经审计均是费用性支出未及时凭票报销。审计意见:对长期挂账的应收病人款项进行清查,对确实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理,确保资产负债表资产真实性。二、存货审计情况 1、药品材料:期末余额元,药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务,未发现差异现象。 2、其它材料:期末余额元,经查阅各科室期未盘点表,与财务金额基本相符,未发现违规现象。审计意见:加强对各科室低值易耗品台账管理,对医用耗材进行合理消耗。三、固定资产审计情况 1、期未固定资产原值元,审计中发现对大中型医疗仪器无固定资产卡片,部分房屋建筑物未建账核算。 2、在建工程:期未余额元,属新建外科系病房楼,已完工并投入使用,应转入固定资产。审计意见:建议对大中型医疗仪器进行固定资产卡片建立,对已完工投入使用的在建工程及快进行决算,确定工程实际投资。四、负债审计情况 1、应付账款:期未余额元,长期未付有 36户,金额元。 2其他应付款:期未余额元,审计中未发现违规现象。审计意见:加强借款利息的核算,对长期挂账未付的应付款项查明原因,做到负债明白,滞付原因清楚。从以内部审计报告仅供上级主管理部门及本院领导使用,不作为对其他部门报送的依据,如有对审计范围不完整,审计情况不明的,请予以指出,在以后的审计工作予以改进。徐沆县中医院审计小组 XX年2月5日医院审计报告范本(财务收支情况) ****医院: 我们接受委托,于XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日派出审计小组对____医院XXXX年XXXX年1月1日至XXXX年12月31日期间的收支情况及截止XXXX年XX月XX日的财务状况进行了就地审计,并对内部控制情况进行了测评。贵院提供了会计凭证、账簿、报表及其他相关资料,这些资料的真实性、合法性、完整性由贵院负责,我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵院XXXX年XXXX年1月1日至XXXX年12月31日期间的收支情况及截止XXXX年XXXX年1月1日至XXXX年12月31日的财务状况以及