季度企业所得税申报表及填写说明.docx

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表( A 类)税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称 : 金额单位 : 人民币元 (列至角分 )行次 项 目 本期金额 累计金额1 一、按照实际利润额预缴2 营业收入3 营业成本4 利润总额5 加:特定业务计算的应纳税所得额6 减:不征税收入7 免税收入8 弥补以前年度亏损9 实际利润额( 4 行+5 行 -6 行-7 行-8 行)10 税率 (25%)11 应纳所得税额12 减:减免所得税额13 减:实际已预缴所得税额 ——14 减:特定业务预缴(征)所得税额15 应补(退)所得税额( 11 行-12 行-13 行-14 行) ——16 减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额17 本期实际应补(退)所得税额 ——18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴19 上一纳税年度应纳税所得额 ——20 本月(季)应纳税所得额( 19 行× 1/4 或 1/12 )21 税率 (25%)22 本月(季)应纳所得税额( 20 行× 21 行)23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴24 本月(季)确定预缴的所得税额25 总分机构纳税人26总机构应分摊所得税额(  15 行或 22 行或 24 行×总机构应分摊预缴比例)27 财政集中分配所得税额总机28 分支机构应分摊所得税额 (15 行或 22 行或 24 行×分支机构应分摊比例)构29 其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额30 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额31 分支分配比例机构32 分配所得税额谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。法定代表人(签字): 年 月 日纳税人公章:会计主管:填表日期: 年 月 日代理申报中介机构公章:经办人:经办人执业证件号码:代理申报日期:            年  月  日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期:             年   月   日《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表( A 类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。二、表头项目1. “税款所属期间” :为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。年度中间开业的, “税款所属期间”为当月 ( 季) 开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月 ( 季) 度起按正常情况填报。2. “纳税人识别号” :填报税务机关核发的税务登记证号码( 15 位)。3. “纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。三、各列的填报1. 第 1 行“按照实际利润额预缴”的纳税人,第 2 行至第 17 行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日; “累计金额”列,数据为纳税人所属年度 1 月 1 日至所属月(季)度最后一日的累计数。2. 第 18 行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第 19 行至第 22 行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度 1 月 1 日至所属月(季)度最后一日的累计数。3. 第 23 行“按照